Раздел 11 Бюджет и налоги вопросы

1. Выделите прямые и косвенные налоги. Укажите, с кого взыскивают данные налоги. Назовите приближенно ставки налогов в России:

1) налог с оборота;

2) подоходный налог;

3) налог на прибыль корпорации;

4) налог в пенсионный фонд;

5) налог на фонд заработной платы;

6) налог на добавленную стоимость.

ТЕСТЫ

2. Государственный долг – это сумма предшествующих:

а) государственных расходов;

б) расходов на оборону;

в) бюджетных дефицитов за вычетом бюджетных излишков;

г) бюджетных дефицитов;

д) бюджетных излишков за вычетом бюджетных дефицитов.

3. Инфляция – это налог:

а) на держателей государственного долга; она сокращает размеры бюджетного дефицита;

б) на держателей государственного долга; она увеличивает размеры бюджетного дефицита;

в) на правительство; она сокращает размеры бюджетного дефицита;

г) на правительство; она увеличивает размеры бюджетного дефицита;

д) на держателей государственного долга; она не сказывается на размерах бюджетного дефицита.

4. Государственный долг может и не привести к банкротству государства, так как оно:

а) не обязательно должно погашать долг;

б) может рефинансировать долг;

в) может увеличивать массу денег в обращении;

г) все предыдущие ответы верны;

д) все предыдущие ответы не верны.

5. Если правительство ежегодно будет стремиться к сбалансированному бюджету, то такой бюджет:

а) будет сглаживать колебания в рамках экономического цикла;

б) будет усиливать колебания рамках экономического цикла;

в) не будет оказывать никакого влияния на объем производства и уровень занятости;

г) будет способствовать ослаблению инфляции;

д) будет стимулировать совокупный спрос.

6. Государственный долг выступает как обязательство государства перед налогоплательщиками. Это вызвано тем, что:

а) только платежи процентов представляют собой экономическое бремя;

б) официальные данные преуменьшают размеры государственного долга;

в) основная масса государственных облигаций принадлежит гражданам страны и национальным фирмам;

г) государственный долг равен сумме активов государства;

д) граждане являются получателями трансфертных платежей.

7. Какое из следующих утверждений правильно? Значительный бюджетный дефицит позволяет:

а) уменьшать ставку процента, сокращать международную ценность национальной валюты и увеличивать объем численного экспорта;

б) увеличивать ставку процента, повышать международную ценность национальной валюты и уменьшать объем численного экспорта;

в) увеличивать ставку процента, уменьшать международную ценность национальной валюты и увеличивать объем чистого экспорта;

г) увеличивать ставку процента, повышать международную ценность национальной валюты и увеличивать объем численного экспорта;

д) уменьшать ставку процента, повышать международную ценность национальной валюты и увеличивать объем численного экспорта.

8. Если номинальная процентная ставка составляет 10%, а темп инфляции определен в 4% в год, то реальная процентная ставка составляет:

а) 14%;

б) 6%;

в) 5%;

г) - 4%;

д) 3%.

9. Размер налога должен соотноситься с величиной дохода и богатства налогоплательщика. Этот принцип налогообложения называется:

а) принципом выгоды;

б) принципом платежеспособности;

в) справедливостью по горизонтали;

г) принципом нейтральности.

10. В результате введения нового акцизного налога на товар X:

а) изменится только предложение товара X;

б) изменится только спрос на товар X;

в) изменится и спрос, и предложение, товара X;

г) спрос и предложение товара Х останутся неизменными.

11. Перед вами таблица 46 фрагмент шкалы подоходного налога:

Таблица 46

Сумма налога, руб.	Доход, руб.
О	1000
50	1500
100	2000
200	3000

На основании приведенных данных такой налог является:

1)прогрессивным

2) прямым

3) пропорциональным

Выберите правильный ответ:

а) правильно только 2;

б) правильно только 1;

в) правильно только 1 и 2;

г) правильно только 2 и 3.

12. Налог на продажи товаров первой необходимости является:

а) регрессивным;

б) прямым;

в) прогрессивным;

г) косвенным.

13. Подсчитайте добавленную стоимость при производстве товара Х на предприятии «Красная горка», если:

1) выручка составляет 100 денежных единиц;

2) расходы на зарплату – 30 денежных единиц;

3) амортизация – 10 денежных единиц;

4) стоимость покупных материалов – 20 денежных единиц;

5) налоги, выплаченные «Красной горкой», - 15 денежных единиц.

Выберите правильный ответ:

а) 40 денежных единиц;

б) 80 денежных единиц;

в) 70 денежных единиц;

г) 25 денежных единиц.

14. Налог на продажи является:

а) акцизом;

б) косвенным;

в) прямым;

г) среди указанных нет правильных ответов.

15. НД + (косвенные налоги на предприятия) – (амортизационные отчисления)=

а) ВНП;

б) ВВП;

в) ЧНП;

г) нет верного ответа.

16. Увеличение государственных расходов при финансировании через заем вызывает:

а) снижение предложения облигаций, что приводит к повышению ставки процента и снижению инвестиций;

б) увеличению предложения облигаций, что приводит к повышению ставки процента и снижению инвестиций;

в) снижение спроса на облигации, что приводит к понижению ставки процента и снижении инвестиций;

г) увеличение спроса на облигации, что приводит к повышению ставки процента и снижению инвестиций.

17. Сдерживающая кредитно-денежная политика заключается:

а) в покупке государственных ценных бумаг и росте нормы обязательных резервов;

б) в продаже государственных ценных бумаг и росте нормы обязательных резервов;

в) в покупке государственных ценных бумаг и снижение нормы обязательных резервов;

г) в продаже государственных ценных бумаг и снижение нормы обязательных резервов.

18. Если R – норма обязательных резервов, то правильной формулой для депозитного мультипликатора является:

а) m = 1/R;

б) m = 1/(1-R);

в) m = 1/(1+R);

г) m = R/(1-R).

ЗАДАЧИ

19. Валовой национальный продукт (ВНП) в условиях полной занятости составляет 200 млрд. руб. Фактический объем ВНП равен 160 млрд. руб. Сумма налогов составляет 10% от величины ВНП. Государственные расходы на товары и услуги равны 18 млрд. руб. Определите:

1) сводится ли государственный бюджет с дефицитом или излишком и установите его размеры;

2) как изменится сальдо государственного бюджета в условиях достижения полной занятости.

20. Правительство получило заем иностранных банков в размере 1 млрд. долл. по годовой ставке 8%. Эти средства инвестируются в реализацию проектов, которые позволяют увеличивать национальный продукт страны в течение последующих лет на 300 млн. долл. ежегодно.

1) Приведет ли этот заем к увеличению государственного долга страны и в каком размере?

2) Вырастит ли финансовое бремя, налагаемых на граждан данной страны?

21. Правительство получило заем на сумму 10 млрд. долл. сроком на 1 год по ставке 4%. Определите:

1) какую сумму долга правительство должно выплатить к концу года?

2) годовой темп инфляции составляет 3%, будет ли эта сумма долга равна номинальной?

3) каковы будут сумма долга и величина процента в условиях отсутствия инфляции?

4) годовой темп инфляции составляет 3%. Каковы будут сумма долга и величина процента, скорректированные с учетом инфляции?

5) инфляция составляет 3%. Каковы будут сумма долга и величина процента, исчисленные без учета инфляции?

22. Курсант имеет 100 руб. и решает: сберечь их или растратить. Если он разместит деньги в банке, то через год он получит 112 руб. Инфляция составляет 14% в год. Определите:

1) какова номинальная процентная ставка?

2) какова реальная процентная ставка?

3) что бы вы посоветовали курсанту?

4) как повлияло на ваш совет снижение темпов инфляции до 10% при неизменной номинальной ставке?

23. У вас имеется 100 000 руб., которые вы отдаете в ссуду. Годовой доход с этой суммы составляет 7 000 руб. Чему равна ставка процента?

24. Налоговый инспектор обнаружил, что фактический доход за прошлый месяц гражданина Березкина Б.А. составляет 5 000 руб., в то время как уплачиваемый подоходный налог составляет 620 руб. Какую сумму дохода скрыл Березкин Б.А., если, в стране действует прогрессивная система налогообложения, представленная в таблице 47:

Таблица 47

Доход (руб.)	до 1 000	от 1 000 до 2 000	свыше 2 000
Ставка налога (%)	12	20	30

25. Прибыль индивидуального частного предпринимателя составляет 40 тыс. руб. в месяц. Ставка налогов: подоходного – 10%, на прибыль корпораций – 30%. Как изменяется чистый доход владельцев предприятия, если оно будет реорганизовано в акционерное общество?

26. Ставки налога с оборота равна 2%, а акцизы на бензин составляет 30 коп./л. При какой цене бензина эти налоги равны между собой?

27. Предприниматель использует труд 10 рабочих и платит каждому 3 000 руб. в месяц. Ставка налогов: единого социального – 25%, подоходный – 10%. Какую сумму недополучает государство в виде налогов, если половина рабочих не оформлена?

28. Дневная выручка продавца составляет 10 тыс. руб. Ставка налога с оборота составляет 6%. Какую сумму недополучает государство в виде налога с оборота, если продавец выдает чек только каждому третьему покупателю?

29. Фонд заработной платы работников мясокомбината составляет 100 тыс. руб. Ставки налога: единого социального – 20%, подоходного – 15%. Какую сумму недополучает государство в виде налогов, если 10% заработной платы будет выдаваться продукцией мясокомбината?

30. На рынке продается 100 тыс.л. бензина по цене 8 руб./л. После введения акциза 1 руб./л. Цена бензина выросла на 10%, а объем продаж снизилась на 6%. Определите:

1) на какую величину изменилась выручка продавцов бензина (без учета акциза)?

2) какую сумму получает государство в виде акцизов с данного рынка?

3) какую часть акциза фактически оплачивают продавцы бензина?

31. Портной купил материал за 600 руб., сшил костюм и продал его за 1500руб. Ставка налогов: подоходного – 10%, на добавленную стоимость – 15%. Подоходный налог исчисляется после вычета НДС. Найдите добавленную стоимость и чистый доход портного.

32. Портной купил материал 700 руб., сшил платье и продал его за 2000 руб., заплатив заработную плату 300 руб. помощнику. Ставки налогов: подоходные – 10%, единого социального – 30%, НДС нет. Найдите чистый доход портного.

33. АО имеет прибыль 60 тыс. руб., нанимает 10 рабочих, зарплата каждого – 2 тыс. руб. Чистая прибыль распределяется поровну между 20 акционерами. Найдите чистый доход каждого рабочего, если половина из них – акционеры этого АО (налога на добавленную стоимость нет, налог на прибыль корпораций – 30%, налог на фонд заработной платы – 40%, налог на заработную плату в пенсионный фонд – 1%, подоходный налог – 10%).