1.2. Финансовая система Российской Федерации и ее звенья.

Финансовые отношения можно сгруппировать по аналогии со звеньями организации денежной системы государства, которая включает в себя системы:

• государственных финансов;

• финансов организаций;

• кредитную (инвестиционную) и банковскую сфера;

• международную финансово-кредитную систему:

• финансовый рынок.

Субъекты управления финансами

Совет Федерации

Федеральное Собрание

Государственная Дума

Президент рф

Счетная палата

Правительство РФ

Предпринимательские структуры -хозяйствующие субъекты

Организации

министерства РФ, в том числе:

Федеральные службы и агентства РФ,

в том числе:

Министерство экономического развития и торговли РФ

Федеральная налоговая служба РФ

Банки, биржи и кредитные учреждения

Министерство финансов РФ

Федеральная служба по финансовым рынкам РФ

Инвестиционные фонды

Центральный банк РФ (Банк России)

Таможенная служба РФ

Другие хозяйствующие субъекты

Министерство внутренних дел РФ

Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом РФ

Другие

Другие

Рис. 1.1. Система организации и взаимодействия субъектов управления финансами Российской Федерации.

Каждое из перечисленных звеньев системы финансов достаточно обособлено и выполняет конкретную роль в экономике, отражает определенные экономические отношения и выполняет функции образования денежных фондов, использования денежных фондов и контрольную функцию.

Система финансов – это совокупность однотипных экономических денежных отношений, объединенных принципиальным единством в рамках сущности и функций общей экономической категории финансов.

Исходя из форм образования и обязательности применения в указанных субъектах все финансовые отношения подразделяются:

• в системе государственных финансов, международных финансах, в сфере государственных инвестиций, банков и государственного финансового рынка все финансовые отношения создаются и управляются общегосударственным органом управления;

• в системе финансовых отношений организаций, предприятий и корпораций, инвестиционной сфере и на финансовом рынке финансовые отношения принимают форму государственного регулирования.

Каждая группа субъектов включает в себя отношения по:

• формированию централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств;

• использованию централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств.

Схематично эти финансовые отношения можно представить в следующем виде (см. рис. 1.2.).

Государственные (публичные) финансы представляют собой сложную систему финансовых отношений, которую можно представить в следующем виде (см.рис. 1.3.).

В настоящее время бюджетная система России включает в себя следующие автономные звенья:

• Федеральный бюджет Российской Федерации;

• Региональные бюджеты (республиканские, краевые, областные бюджеты, областные бюджеты автономных областей, окружные бюджеты автономных округов, городские бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга);

• Бюджеты муниципальных образований (местные бюджеты).

• Государственные внебюджетные фонды включают в себя фонды:

• социального назначения: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования РФ, которые имеют территориальные и муниципальные подразделения. Они решают самостоятельные обособленные задачи и имеют собственные источники доходов.

• межотраслевого и отраслевого характера.

Из системы выделены ряд подсистем и звеньев, которые имеют специфическое назначение, такие как, например, инвестиционные и государственный кредит.

Рис. 1.2. Подсистемы и звенья системы финансов России.

Кредитная (инвестиционная) и банковская сфера финансовых отношений находится на стадии становления. Сфера входит в систему отношений, которые формируются государством (хозяйствующие субъекты государственного сектора) и в систему регулируемых государством отношений (хозяйствующие субъекты негосударственного сектора), но так как входящие в нее организационные структуры непосредственно не участвуют в процессе производства, то эту сферу называют иногда «финансовой» сферой или «финансовыми посредниками».

Рисунок 1.3 . Звенья государственных финансов России.

Звенья данной сферы можно представить в следующем виде (см. рис. 1.4.):

Государственный кредит выделяется в самостоятельное звено в связи с тем, что ему присущи специфические формы финансовых отношений по привлечению денежных средств в централизованные фонды государства.

Негосударственный сектор

Государственный сектор

Банковская сфера

Инвестиционная сфера

Кредитная (инвестиционная) и банковская сфера

Банковская сфера

Инвестиционные фонды

Банки

Страховые организации

Инвестиционная сфера

Банк России

Специ-ализиро-ванные государственные банки

Страховые компании

Пенсионные фонды

Прочие инвесторы

Лизинговые предприятия

Лизинговые фирмы

Прочие инвесторы

Внебюджетные фонды

Государственные бюджетные фонды

Инвестиционные фонды

Кредитные учреждения

Пенсионные фонды

Рис.1.4. Звенья кредитной (инвестиционной) и банковской сферы России.

Государственный кредит представляет собой форму отношений между общегосударственным органом управления и хозяйствующими субъектами.

При этом первый выступает, главным образом, в качестве заемщика средств, кредитора или гаранта. Необходимость и важность государственного кредита связана с опережающими темпами роста расходов государства по сравнению с темпами прироста доходов. Государственный кредит выделяется в самостоятельное звено в связи с тем, что ему присущи специфические формы финансовых отношений по привлечению денежных средств в централизованные фонды государства. Государственный кредит представляет собой форму отношений между общегосударственным органом управления и хозяйствующими субъектами. При этом первый выступает, главным образом, в качестве заемщика средств, кредитора или гаранта. Необходимость и важность государственного кредита связана с опережающими темпами роста расходов государства по сравнению с темпами прироста доходов.

В подсистему финансов государственных предприятий входят государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также финансово-промышленные группы.

Сфера финансового рынка включает в себя обособленную группу отношений, которые можно подразделить на:

• рынок капиталов;

• рынок кредитов;

• рынок денег;

• рынок ценных бумаг (собственно, финансовый рынок).

Все отношения на финансовом рынке строятся на основе принципов рыночных отношений и поэтому они специфичны для финансов.

Международные финансы включают в себя все виды финансовых отношений, которые используются внутри государства. Однако на их организацию серьезно влияют внешнеэкономические и политические отношения, которые проявляются в обязательности выполнения требований и условий международных, межгосударственных договоров.

Соответственно представленной схеме организации финансов, должны выстраиваться и высшие органы власти и управления, деятельность которых должна быть направлена на выполнение единой финансово-кредитной и денежной политики на экономическом пространстве государства и в международной сфере хозяйствования.

Наряду с рассмотрением системы финансов, как совокупности различных сфер финансовых отношений и объектов управления, ее можно представить в институциональной форме – как инфраструктуру различных финансовых институтов, осуществляющих финансовые отношения и одновременно являющихся субъектами управления финансами.

Финансовая система

Финансовая система в негосударственном секторе

Государственная финансовая система

Федеральное собрание

Предпринимательские структуры- хозяйствующие субъекты

Государственная Дума

Совет Федерации

организации (предприятия, и корпорации)

Банки и кредитные учреждения

Счетная палата

Президент

Некоммерческие организации

Правительство

Предприятия, организации и корпорации

Инвестиционные фонды и компании

Финансовый рынок

Центральный банк (Банк России)

Прочие предпринимательские структуры

Бюджетные организации

Внебюджетные фонды

Граждане

Некоммерческие организации

Финансовый рынок

Государственные служащие и работники

Рис. 1.5. Инфраструктура финансовой системы России.

Финансовая система – это совокупность управленческих и финансовых институтов и их взаимодействие в соответствии с требованиями законодательства с целью функционирования системы финансов.

Финансовая система через организационную структуру решает задачи на всех уровнях управления и должна учитывать как общеметодологические положения, так и конкретные условия хозяйствования.

В связи с этим должны быть определены конкретные задачи в деятельности органов управления и разработаны конкретные мероприятия и функциональное предназначение структурных подразделений.

Финансовую систему и ее инфраструктуру можно представить в общем виде (см рис.1.5.)

В процессе формирования и регулирования деятельности финансовой системы должны быть реализованы принципы системности, объективности, единства, целенаправленности, количественной определенности, выработки критериев и задач, и другие. Финансовая система должна быть построена как иерархическая структура, которая решает общие задача, а конкретные звенья – конкретные задачи в соответствии с их предназначением.

Контрольные вопросы:

1. Дать определение финансовой системы и системы финансов.

2. Какие звенья входят в состав финансовой системы.

3. Какие звенья входят в состав системы финансов.