19.2. Лизинговые операции

Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам, а также программные средства и инструменты, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов.

Для получения имущества в лизинг клиент обращается в банк с письменным ходатайством, в котором указывается перечень необходимого имущества, стоимость имущества, наименование поставщика, а также предполагаемый срок лизинговой сделки. Ходатайство клиента рассматривается руководством банка и направляется для оформления заявки в кредитную службу.

Для оформления заявки клиент предоставляет документы по специальному перечню [Приложение 77].

Заявка клиента [Приложения 78-81] подвергается детальному и всестороннему анализу для выявления степени риска, связанного с оформлением лизинговой операции. Анализ заявки клиента включает:

• экономический анализ проекта;

• финансовый анализ проекта;

• анализ кредитоспособности клиента;

• изучение поставщика и оценка стоимости объекта лизинга;

• анализ обеспечения лизинговой сделки.

Решение о заключении лизинговой сделки и об условиях договора лизинга принимается кредитным комитетом. После принятия решения о заключении лизинговой сделки заключается договор лизинга [Приложение 83] и договор купли-продажи [Приложение 84] на приобретение объекта лизинга.

Лизинговые платежи состоят из суммы, возмещающей все инвестиционные расходы банка (контрактная стоимость) и суммы вознаграждения (процентный доход) банка. Расчет лизинговых платежей приведен в Приложении 82.

Выкупная стоимость объекта лизинга - это стоимость выкупа объекта лизинга лизингополучателем, которая составляет менее 25% от контрактной стоимости объекта лизинга. Размер и порядок уплаты выкупной стоимости указывается в договоре лизинга. [Приложение 83]

19.3. Прочие операции оао "белгазпромбанк"

ОАО "Белгазпромбанк" активно развивает расчеты с использованием пластиковых карточек EC/MC Business и Maestro International. [Приложения 85-86]

Минувший год стал особенно плодотворным для дальнейшего развития платежной системы «BERLIO CARD». [Приложение 87] Реализован еще один проект из широкомасштабной программы белорусско-российского интеграционного сотрудничества, разработанный совместно специалистами «Белгазпромбанка» и научно-производственного ООО «Берлио» - крупнейшей процессинговой компании страны, по сути дела родоначальницы системы безналичных расчетов за нефтепродукты на автозаправочных станциях Беларуси. Было подписано соглашение о стратегическом сотрудничестве между российской компанией «Росберлио», польской фирмой «Крисмар лтд.», НПООО «Берлио», «Белгазпромбанком». Им, в частности, предусматривается перевод системы из опытной в промышленную эксплуатацию и закреплено стремление сторон создать единую систему безналичных расчетов за автомобильное топливо.

Сейчас система приобретает и международный статус. Платежные терминалы, установленные на автозаправочных станциях вдоль автотрасс на Москву, Санкт-Петербург, Варшаву, Берлин, на погранпереходах с Германией, Чехией, также готовы принимать карты "Берлио".

Можно смело утверждать, что взятый за основу так называемый «европейский» вариант развития системы безналичных расчетов за бензин и дизельное топливо, с привлечением крупного банка в качестве расчетного центра, полностью себя оправдал. «Белгазпромбанку» и «Берлио» удалось объединить в единую сеть различных продавцов нефтепродуктов, централизовать учет поступающих платежей, создать основу единой платежной системы. А, между тем, именно эти задачи приобрели особую актуальность с выходом системы за рамки одного государства.

В перспективных планах участников проекта – дальнейшее развитие сети по территории России, активизация деятельности в странах ближнего и дальнего зарубежья, в первую очередь – странах Прибалтики, Польше, Германии, Чехии и Словакии.

20. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «БЕЛГАЗПРОМБАНК»

Состояние собственного капитала. В течение года собственный капитал банка возрос с 18842,0 миллионов до 30290,5 миллионов рублей.

Прирост получен, в основном, за счет прироста нераспределенной прибыли (+ 2181 млн.р.), внесения в уставный фонд вкладов учредителей (+3828 млн.р.), переоценки валютной части статей баланса (+5426 млн.р.). [Приложение 93] и в остальной сумме - за счет прироста фондов банка и нераспределенной прибыли.

При перерасчете в долларовый эквивалент собственный капитал банка на 1 января 2009 года составил 14,062 миллиона долларов США .

Изменилась структура собственного капитала. Так, к примеру, доля уставного фонда в нем увеличилась с 9,68% на начало года до 18,6% на конец года.

Структура собственного капитала банка в 2007-2008 гг., тыс.р. [Приложение 91]

Выполнение нормативных требований Национального банка. [Приложение 94] Коэффициент достаточности капитала (капитал/активы, взвешенные на риск) при нормативе 10% составил на 1 апреля 2009 года 23,4%. В течение отчетного периода собственный капитал, рассчитанный для регулирования деятельности банка. возрос в три с половиной раза. В то же время активы, взвешенные по степени риска, возросли в пять раз. В связи с изменением методики расчета возросла доля активов с более высокой степенью риска (50-100%): если на начало года эти активы составляли в структуре активов 60%, то на конец года - 82%.

Коэффициент краткосрочной ликвидности на 1 апреля 2009 года составил 1,5 при нормативе 1,0. Коэффициент мгновенной ликвидности составил 183,35 при нормативе 20%. Текущая ликвидность банка составили 98,3% при нормативе 70%. Соотношение ликвидных и суммарных активов составило 61,1% при нормативе 20%. [Приложение 88]

Требования по размеру максимального риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов), на одного инсайдера и связанных с ним лиц, на одного кредитора (вкладчика) и связанных с ним лиц соблюдаются в соответствии с требованиями Национального банка.

Не был превышен и норматив по максимальному размеру привлеченных средств физических лиц (82% собственного капитала при нормативе 100%). Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску был сформирован в полном объеме в соответствии с требованиями Национального банка и составил 371,9 млн.р.

Ресурсная база. В отчетном году произошли качественные изменения и в ресурсной базе банка. Ужесточение принципов кредитно-денежной политики Национального банка поставило задачи повышения ликвидности в части привлечения и использования средств в национальной валюте. В связи с этим особое внимание было обращено на привлечение кредитных ресурсов с более длительными сроками погашения. В отчетном году был успешно решен ряд текущих задач – расширена клиентская база, повышена ликвидность банка, качественно улучшена структура срочных депозитов, увеличен объем операций для удовлетворения потребностей клиентов на валютном рынке.

Обязательства банка (привлеченные ресурсы) на 1 апреля 2009 г. выглядели следующим образом [Приложение 88]:

Тыс.р.

Показатель	сумма	%
Остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц	52487,8	45,9
Средства на корреспондентских счетах других банков	4038,0	3,5
Депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых учреждений	5660,8	5,0
Вклады (депозиты) юридических и физических лиц
до востребования	2918,9	2,6
с договорными сроками возврата	28620,2	25,0
Кредитные ресурсы, полученные от других банков	11908,1	10,4
Кредитные ресурсы Национального банка	8639,4	7,6
Всего привлеченных ресурсов	114273,3	100%

В результате проведенной работы по привлечению на обслуживание новых субъектов хозяйствования удалось увеличить остатки на текущих счетах клиентов. В целом за год остатки на текущих счетах клиентов возросли в 2,6 раза, хотя их доля в обязательствах банка снизилась.

Благодаря грамотной рекламной и процентной политике банку удалось увеличить остатки средств также на счетах физических лиц: в национальной валюте – в 13 раз, в иностранной валюте – почти в 4 раза.

Сведения о размере привлеченных средств физических лиц приведены в Приложении 90.

Вследствие увеличения остатков на счетах клиентов была значительно удешевлена ресурсная база как за счет использования этой категории ресурсов в активных операциях банка, так и за счет смещения направления работы на межбанковском рынке с привлечения ресурсов «овернайт» в сторону приобретения срочных ресурсов.

Увеличение остатков на расчетных счетах клиентов позволило банку также достаточно безболезненно пережить сокращение спроса на долговые обязательства банка - векселя и депозитные сертификаты собственной эмиссии.

Для снижения отрицательных несоответствий между депозитным и кредитным портфелем банка по срокам погашения, а также минимизации стоимости депозитного портфеля активно привлекались средства межбанковского рынка.

Политика банка по формированию ресурсной базы позволила создать качественный и доходный кредитный портфель. За счет привлечения на обслуживание новых клиентов была обеспечена текущая ликвидность операций даже во время массового осуществления налоговых клиентских платежей. Наличие свободных ресурсов позволило расширить арбитражные операции и операции на денежном рынке.

Кредитные операции.

Динамика и структура кредитных вложений. Кредитный портфель на 1 января 2004 года составил 86 миллиардов рублей, увеличившись в течение года почти в 1,7 раза.

Структура кредитных вложений по отраслям экономики выглядит следующим образом:

	на 1.01.2009		на 1.01.2008.
		Уд.вес (%)		Уд.вес (%)
Производство		86,6		59,9
Торговля		4,6		9,1
Транспорт		1,6		4,8
Строительство		1,4
Кредиты физическим лицам		0,2		1,4
Кредиты лизинговым компаниям		0,6		7,8
Прочие		5,0		17,0
ИТОГО		100,0		100,0

Как и в предыдущие годы, основная доля кредитования приходится на развитие производственной деятельности – 86,6 %.

При этом в кредитном портфеле банка имеется несколько договоров, задолженность по которым особенно значительна. В их числе – договора с ГП “Белтрансгаз”, ОАО “Ковры Бреста”, СП “Белвест".

Структура кредитных вложений по срокам кредитования и видам валют в течение года претерпела следующие изменения:

Млн.р.

	1.01.2008		1.01.2009
	Сумма	уд.вес	Сумма	уд.вес
Кредитные вложения – всего (млрд.руб)	45421,0	100,0	71858,9	100,0
в том числе в рублях	14883,4	32,8	21464,9	29,9
в валюте	30537,6	67,2	50394,0	70,1
Краткосрочные кредиты	40127,5	88,3	58627,3	81,6
в том числе в рублях	14036,7	35,0	18163,8	30,9
в валюте	26090,8	65,0	40463,5	69,1
Долгосрочные кредиты	5293,5	11,7	13231,6	18,4
в том числе в рублях	846,7	16,0	3301,1	24,9
в валюте	4446,8	84,0	9930,5	75,1

В связи с выдачей кредитов ГП «Белтрансгаз» произошла переориентация банка на краткосрочное кредитование. Большую часть кредитного портфеля составляют кредиты в иностранной валюте.

Виды кредитования. Исходя из количества заключенных договоров, а также объемов выданных кредитов, наибольший удельный вес в кредитных операциях занимает кредитование в текущую деятельность (57,5%):

	Количество кредитных договоров (ед.)	Сумма выданных кредитов (млн.руб.)	Уд.вес, %	Задолженность на 01.01.2009 (млн.руб.)
- в текущую деятельность	398	164837,2	57,5	43869,1
- вексельное кредитование	93	38083,0	13,3	10945,3
- на инвестиции	95	10188,2	3,6	10522,1
- факторинговые операции	329	63010,0	22,0	3109,0
- лизинговые операции	18	2319,9	0,8	1470,8
- кредиты физическим лицам	236	2245,1	0,8	1942,5
ИТОГО:	1169	280683,4	100	73864,8

Основной удельный вес в количестве обслуживаемых договоров и сумме выданных кредитов занимает кредитование ГП «Белтрансгаз». Так, в рамках обслуживания технических кредитов по расчетам за газ между ГП "Белтрансгаз" и ОАО "Газпром" было заключено 105 кредитных договоров на общую сумму 4,7 миллиарда российских рублей (177,6 миллиона долларов США). Кроме того, в целях обеспечения расчетов с ОАО «Газпром» за поставленный природный газ и для оплаты работ по капитальному и текущему ремонту магистрального газопровода ГП «Белтрансгаз» были выданы кредиты на сумму один миллион долларов и пять миллиардов рублей.

Финансовые результаты. Доходы банка за истекший год составили 29801 миллион рублей.

В структуре доходов по сравнению с началом года произошли следующие изменения:

Показатели	на 1.01.2008		на 1.01.2009
	сумма, млн.руб	уд.вес, %	сумма, млн.руб	уд.вес, %
Процентные	17279	77,4	25967	80
Комиссионные	3414	15,3	6498	20
Прочие чистые банковские доходы	1639	7,3	-
Итого доходов	22332	100,0	32465	100,0

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года можно отметить рост процентных доходов, доля которых повысилась с 77,4% до 87,1%.

Основную сумму доходов - 57% - обеспечил головной банк.

Расходы банка за отчетный период составили 10101,4 миллиона рублей.

Структура расходов сложилась следующим образом:

Показатели	на 1.01.2008		на 1.01.2009
	сумма, млн.руб	уд.вес, %	сумма, млн.руб	уд.вес, %
Процентные	7784	37,82	9204	30,9
Комиссионные	723	3,5	944	3,2
Прочие чистые банковские расходы	0	0	2664	9,0
Отчисления в резервы	450	2,2	1003	3,4
Операционные расходы	9359	45,5	13209	44,4
Налог на доходы (прибыль)	2265	11,0	2721	9,1
Итого расходов	20581	100	29745	100

Положительным моментом следует считать то, что банк увеличил прибыль от процентной деятельности – 16763 миллиона рублей, по сравнению со 9495 миллионами рублей в предыдущем году. Процентные доходы возросли в 4,9 раза, а процентные расходы в 3,8 раза, что явилось следствием опережающего роста работающих активов над привлеченными ресурсами.

Балансовая прибыль за 2008 год составила 2720 миллионов рублей. Это позволило в течение года произвести расходы капитального характера на реконструкцию филиала №1, обновление вычислительной и кассовой техники, приобретение мебели, транспортных средств и другого оборудования для банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

2008 год стал очередным успешным этапом в развитии банка как универсального финансового учреждения, ориентированного на первоочередное обслуживание предприятий топливно-энергетического комплекса, а также предприятий негосударственного сектора экономики. Был разработан и внедрен ряд новых идей и технологий, определяющих профиль и перспективные направления деятельности банка. Проведена третья эмиссия акций банка, по итогам которой уставный фонд возрос в три раза. Прирост собственного капитала составил более 61%. Банк стал одним из ведущих операторов финансового и фондового рынка страны, вошел в десятку крупнейших банков республики по объему активов, прибыли, собственному капиталу. Согласно рейтингу «Национальной экономической газеты» белорусских банков по итогам работы за год, где учитывались 22 показателя, «Белгазпромбанк» занимает в нем лидирующие позиции, а по суммарному микроиндексу «эффективность/рентабельность», достаточности капитала - находится на высших строчках рейтинговой таблицы. [Приложение 96].

В соответствии с распоряжением ОАО «Газпром» «О взаимодействии ОАО «Газпром» и ОАО «Белгазпромбанк» осуществлен переход на обслуживание в банк ОАО «Белтрансгаз» и его структурных подразделений, сформирована комплексная программа их обслуживания. В рамках расчетов между ОАО «Белтрансгаз» и ОАО «Газпром» за поставленный в республику российский природный газ общая сумма платежей, проведенных через банк, составила за год около 160 миллионов долларов.

Дальнейшее развитие получила деятельность банка в регионах. Подписано долгосрочное соглашение о сотрудничестве с администрацией Гродненской области по привлечению инвестиций в экономику региона. Аналогичные соглашения ранее были подписаны с администрациями Минской, Могилевской и Витебской областей. Открылись новые центры банковских услуг и расчетно-кассовые центры в гг. Витебске, Гродно, Орше, Дзержинске, Фаниполе, Несвиже. Всего же на территории республики действуют 7 филиалов и 18 расчетно-кассовых центров.

«Белгазпромбанк» включен в число уполномоченных банков по размещению облигаций Национального Банка Республики Беларусь, выпущенных на предъявителя и номинированных в долларах США.

В 2008 г. была получена лицензия Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами, и "Белгазпромбанк" в числе немногих белорусских банков (4 из 30) начал проводить операции с золотом высшей пробы в мерных слитках.

В рамках расширения сотрудничества с Европейским банком реконструкции и развития стало возможным предоставление клиентам кредитов по двум новым совместным программам – «Оборотный капитал» и «Международный лизинг». Начав специализированную программу поддержки малого и среднего бизнеса в 1997 году совместно с Европейским банком реконструкции и развития, сегодня "Белгазпромбанк" является одним из двух банков республики, успешно использующих технологии этого международного института в кредитовании.

Несколько первоклассных зарубежных банков предоставили "Белгазпромбанку" ряд кредитных линий на подтверждение документарных аккредитивов и банковских гарантий на весьма привлекательных для клиентов условиях.

ОАО «Белгазпромбанк» является также единственным банком в республике, который выступает в качестве эмитента и одновременно расчетного центра в популярной международной системе безналичных расчетов за топливо «Берлио Кард».

В число наиболее перспективных направлений деятельности банка вошел розничный бизнес. В отчетном году значительно активизировалась работа по предоставлению услуг населению. Среди них наиболее востребованными оставались как традиционные – прием денежных средств во вклады, ведение текущих счетов, так и новинки – прием коммунальных платежей, оплата услуг связи операторов мобильной связи МТС и VELCOM, продажа страховых услуг. К числу эксклюзивных услуг, предоставляемых банком, можно отнести также международные денежные переводы физическим лицам в сети «СОNTAСT».

Стабильность положения на рынке финансовых услуг и высокое качество обслуживания стали основными факторами привлечения новых клиентов и развития делового партнерства. Накопленный банком более чем десятилетний опыт работы, квалифицированный персонал, завоеванное доверие клиентов, влиятельные акционеры, широкий спектр предлагаемых услуг – все это предпосылки для дальнейшего поступательного развития.

Вместе с тем, несмотря на позитивные изменения в деятельности собственно банка, его дальнейшее успешное функционирование сопряжено с решением ряда проблем макроэкономического характера. Так, например, финансовая стабилизация белорусского рубля влечет за собой снижение процентных ставок и, соответственно, банковской маржи. В этих условиях особую актуальность приобретают вопросы оптимизации издержек, повышения интенсификации труда во всех подразделениях. Кроме того, падение доходности банковского бизнеса ведет к обострению борьбы за новых клиентов. Как следствие, банк для сохранения своей конкурентоспособности должен постоянно стремится разрабатывать новые перспективные продукты и услуги, не только следуя за рынком, но и опережая его. С этой целью должна быть разработана новая клиентская политика, предусматривающая индивидуальный подход к каждому клиенту.

Долгосрочной программой в качестве приоритетных направлений деятельности предусматривается углубление специализации в сфере обслуживания энергетического комплекса страны, в первую очередь – организация расчетов за природный газ и электроэнергию, обслуживание рынка долговых обязательств, возникающих при расчетах за энергоносители, а также участие в формировании и развитии негосударственного сектора экономики, дальнейшее развитие сотрудничества с международными финансовыми институтами.

1 Счета по учету денежных средств - корреспондентские счета (1501, 1502, 1701, 1702), текущие (расчетные) счета, валютные счета, специальный счет для аккумулирования выручки (301*).

2 Счета по учету денежных средств - корреспондентские счета (1501, 1502, 1701, 1702), текущие (расчетные) счета, валютные счета, специальный счет для аккумулирования выручки (301*).

80