13.5. Порядок формирования привлеченных средств

Свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств.

Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты, т.е. деньги, внесенные в банк клиентами-частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Cодержание договоров на ведение депозитных счетов в режиме до востребования с юридическими и физическими лицами, а также срочных депозитных договоров является типовым.

В привлеченных средствах основная часть приходится на долю остатков средств на расчетных и текущих счетах клиентов.

Текущий (расчетный) счет - счет, открываемый физическому лицу - для зачисления поступающих в его адрес денежных средств и проведения расчетов, вытекающих из гражданско-правовых отношений. Депозиты возникают двумя путями: банк может принять денежные средства от частного лица и поместить их на его депозитный счет, либо может "создать" депозит, выдав клиенту ссуду и предоставив ему возможность расплачиваться чеками против этого депозита.

Классификация депозитных счетов:

в зависимости от срока: депозиты до востребования; - срочные; - накопительные;

в зависимости от категории вкладчик: -счета частных лиц; акционерных компаний; правительства; местных органов власти; финансовых учреждений; иностранных вкладчиков;

в зависимости от вида валют: депозиты, привлекаемые в белорусских рублях и инвалюте;

в зависимости от денежной форм: депозиты, привлекаемые в наличной и безналичной форме.

В последнее время четкие границы между отдельными категориями депозитов размываются, возникают "гибридные" счета, сочетающие свойства различных видов депозитов, например, счетов до востребования и срочных вкладов. Депозиты до востребования– депозиты, погашаемые по первому требованию вкладчика без уведомления. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются как частями, так и полностью. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность: возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток (для вкладчика) – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент).

Одной из разновидностей срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты, которые являются одним из финансовых инструментов используемых кредитными учреждениями для проведения операций на финансовом рынке.

Сберегательные сертификаты – выпускаются стандартным номиналом, они имеют фиксированный срок погашения и твердую процентную ставку.

Депозитные сертификаты – это документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента.

Различают:

-непередаваемые – хранятся у вкладчика и предъявляются в банк по наступлении срока;

-передаваемые – могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу.

С точки зрения вкладчика, привлекательность этого финансового инструмента определяется:

-ликвидностью вложения средств как за счет возможности их продажи на вторичном рынке, так и долгосрочного погашения банком, если это предусмотрено условиями выпуска и обращения;

-использование этих ценных бумаг в качестве залога;

-снижение риска вложений финансовых средств за счет осуществления инвестиций в сертификаты различных банков и их страхования путем отчисления банками части привлеченных средств в обязательные резервы и гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц;

-возможностью планирования движения финансовых потоков исходя из диверсификации сертификатов по номинальной стоимости и дюрации.

Наряду с ведением депозитных счетов все чаще используются другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций – улучшение ликвидной позиции банка.

К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

-получение займов на межбанковском рынке;

-соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

-учет векселей и получение ссуд у Национального банка;

-учет банковских акцептов.

Соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом. Сделки такого рода представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее обусловленной цене. Ценные бумаги, служащие обеспечением, оцениваются со скидкой в 1-3% против рыночной цены, чтобы застраховаться от возможного снижения курсов на фондовом рынке.

Учет векселей и получение ссуд у Национального банка. Это краткосрочные ссуды, направляемые на восполнение нехватки ресурсов у, вызванной сезонными факторами или чрезвычайными обстоятельствами.

Банковский акцепт – это срочная тратта, выставленная на банк, согласившийся ее акцептовать, и предназначенная для финансирования внешнеторговой сделки. Акцептованная банком тратта – очень надежный финансовый документ. Ее срок – от 30 до 180 дней.