17. Ссудные операции оао «белгазпромбанк»

См. Приложение 40.

В соответствии с рекомендациями по определению уровня кредитоспособности клиентов ОАО «Белгазпромбанк», разработанными банком, кредитоспособность- способность клиента получать кредиты, полностью и в строк рассчитываться по ним.

Оценка кредитоспособности клиентов проводится:

• на основе системы финансовых показателей;

• на основе качественного анализа.

Источниками информации для проведения банком анализа кредитоспособности на основе системы финансовых показателей являются «Бухгалтерский баланс», приложение к нему «Отчёт о прибылях и убытках», «Отчёт о движениях фондов и других средств», «Отчёт о движениях денежных средств», «Приложения к Бухгалтерскому балансу».

Источником информации для качественной оценки кредитоспособности являются правоустанавливающие документы клиента (устав, свидетельство о регистрации), документы по деятельности предприятия (лицензии, договора на аренду), документы по обеспечению своевременного возврата кредита, документ по финансовой сделке.

В ходе анализа сопоставляются данные по валюте баланса на начало и конец отчётного периода. При этом уменьшение валюты баланса за отчётный период однозначно свидетельствует о сокращении предприятием хозяйственного оборота, что могло повлечь его неплатёжеспособность. Установление факта сворачивания хозяйственной деятельности требует тщательного анализа его причин: сокращение платёжеспособного спроса на товары, работы и услуги данного предприятия, ограничения доступа на рынки необходимого сырья, материалов и полуфабрикатов, постепенное включение в активный хозяйственный оборот дочерних предприятий за счёт материнской компании и т.д.

Необходимым элементом анализа является исследование результатов финансовой деятельности и направлений использования полученной прибыли. Исходная для анализа информация содержится в прилагаемой к балансу предприятия форме 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

В том случае, если предприятие убыточно, можно сделать вывод об отсутствии источника пополнения собственных, средств для ведения им нормальной хозяйственной деятельности.

Если же хозяйственная деятельность предприятия сопровождалась получением прибыли, целесообразно оценить те пропорции, в которых прибыль направляется на платежи в бюджет, отчисления в резервный фонд, в фонды накопления и фонды потребления.

При выдаче краткосрочных кредитов анализ акцентируется на рассмотрении показателей текущей платёжеспособности заёмщика (в коэффициентах ликвидности).

При выдаче долгосрочных кредитов внимание следует уделять рассмотрению динамики статей отчёта о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных выплат на прибыль предприятия и показателям общей платёжеспособности. Для составления прогноза влияния рыночной коньюктуры на финансовые результаты и финансовые потоки клиента рассматривается отчёт о движении средств заёмщика и на его основе проводится анализ чувствительности по видам поступлений и платежей.

В качестве обеспечения возврата кредита ОАО «Белгазпромбанк» рассматриваются следующие варианты:

1. Договора поручительства (гарантии) юридических лиц, т.е. хозяйствующих субъектов негосударственной формы собственности, способных собственными средствами обеспечить возврат кредита. Поручительства (гарантии) должны быть обеспечены залогом имущества поручителя (гаранта).

2. Залог собственного имущества или недвижимости. Для оценки стоимости имущества, принимаемого в залог, необходима независимая оценка его реальной стоимости. Фирма, проводящая аудит, назначается банком. Оплата за оказанные услуги производится заемщиком.

3. Залог денежных средств, размещенных в ОАО «Белгазпромбанк». См Приложение [45]

Документы в залог предоставляются вместе со служебной запиской [Приложение 49].

Правлением ОАО «Белгазпромбанк» утверждено «Положение о порядке кредитования субъектов хозяйствования в ОАО «Белгазпромбанк». В соответствии с данным документом, при обращении клиента в банк он предоставляет пакет документов. [Приложение 43]

Каждая заявка [Приложение 44] на получение кредита подвергается детальному и всестороннему анализу для выявления степени риска, связанного с выдачей кредита.

Анализ кредитной заявки и кредитоспособности клиента включает:

• нефинансовый анализ клиента;

• экономический анализ проекта;

• финансовый анализ предприятия;

• анализ обеспечения возврата кредита.

На основании проведенного анализа кредитной заявки кредитный работник готовит заключение о возможности кредитования. В заключении должны быть подробно отражены следующие вопросы: ходатайство клиента, сведения о клиенте, опыт кредитования клиента, его финансовое состояние, анализ кредитуемого проекта, оценка реальности своевременного возврата кредита и процентов по нему [Приложение 46], форма и структура обеспечения кредита, и другие вопросы в зависимости от рассматриваемого проекта. В заключении описываются условия, на которых предлагается выдать кредит: сумма, цель, срок, условия платежа, процентная ставка. Порядок погашения кредита и процентов.

Решение о предоставлении кредитов принимается Кредитным комитетом банка. Лимиты кредитования на одного клиента для филиалов утверждаются Кредитным комитетом головного банка. Заключение кредитного договора осуществляется на основании решения Кредитного комитета.

Выдача кредитов производится единовременно или частями в соответствии с условиями, определенными в кредитном договоре [Приложения 50, 51], исходя из потребности клиента в кредите.

При несовпадении даты заключения кредитного договора и даты фактической выдачи кредита в день заключения кредитного договора сумма разрешенного, но не использованного кредита приходуется на внебалансовый счет. При использовании кредита клиентом производится списание суммы кредита с внебалансового счета.

Фактическая выдача кредита клиенту осуществляется путем оплаты расчетных документов кредитополучателя после заключения кредитного договора и оформления обязательств по обеспечению возврата кредита. [Приложения 56, 57]

На каждого клиента оформляется кредитное досье, в котором хранятся все документы по оформлению кредита, отчетность клиента, а также другие сведения, связанные с выдачей кредита, с его использованием и погашением. [Приложения 52, 53].

Погашение задолженности по кредитному договору производится кредитополучателем с расчетного счета безналичным путем согласно установленной очередности платежей.

Особенности кредитования по спецссудному счету.

Специальные ссудные счета открываются финансово устойчивым предприятиям торговли и снабженческо-сбытовым организациям, имеющим интенсивный платежный оборот и испытывающим ежедневную потребность в оборотных средствах.

Спецссудный счет открывается клиенту только в одном Банке --- по месту открытия расчетного счета. Вопрос о целесообразности открытия предприятию спецссудного счета решается Банком исходя из оценки финансового состояния клиента. При этом изучается юридическая правоспособность платежеспособность и кредитоспособность клиента.

Для открытия спецссудного счета клиенты кроме документов, указанных ранее, предоставляют:

• расчет потребности в краткосрочном кредите на кредитуемый период - «Расчет планового размера кредита»;

• график по наращиванию собственных источников для покрытия запасов товаров.

Предприятия, имеющие спецссудные счета, могут получить кредиты на инвестиционные цели, погашение которых осуществляется за счет прибыли с расчетных счетов. Кредитование со спецссудного счета осуществляется на основании кредитного договора, в пределах планового размера кредита, но не более установленного лимита.

Кредитным договором может быть предусмотрена возможность превышения размера лимита кредитования клиента в соответствии с решением Кредитного комитета, исходя из потребности предприятия в кредите, из экономической целесообразности, с учетом кредитоспособности клиента. При этом процентная ставка за пользование кредитом сверх установленного лимита обычно устанавливается выше процентной ставки за пользование кредитом в пределах лимита.

Кредиты предоставляются в безналичной форме путем оплаты акцептованных расчетных документов поставщика или документов Заемщика за материальные ценности, включая расходы по их транспортировке, минуя расчетный счет --- непосредственно поставщикам.

Погашение кредита осуществляется путем зачисления наличной выручки от реализации товаров на спецссудный счет безналичным путем.

В случае поступления выручки более суммы задолженности по кредиту и образования в связи с этим кредитового сальдо по спецссудному счету, сумма кредитового сальдо перечисляется Банком на расчетный счет кредитополучателя мемориальным ордером.

В случае допущения предприятием убытков в результате хозяйственной деятельности, кредитование по спецссудному счету может ограничиваться размером поступающей ежедневной выручки либо вообще приостанавливаться.

Кредитование по счету-контокоренту осуществляется ОАО «Белгазпромбанк» в соответствии с рекомендациями Национального Банка РБ.

Программа «Микрокредитование»

В ОАО «Белгазпромбанк» разработано «Положение о предоставлении кредитов по линии Европейского Банка Реконструкции и Развития». Настоящее положение определяет порядок предоставления инвестиционных кредитов в ОАО «Белгазпромбанк» по линии ЕБРР.

Отдел Инвестиций и проектного финансирования (далее Отдел) принимает от клиента пакет документов [Приложение 43]. В случае необходимости оказывает консультации по составлению и доработке документов.

Отдел после ознакомления с документами определяет соответствие проекта критериям приемлемости ЕБРР [Приложение 41].

Заявка, анкета и прочие документы предоставляются службе безопасности для заключения по оценке кредита.

Отдел проводит общий анализ компании и проекта; анализ финансового состояния компании; анализ концепции ведения бухгалтерского учета; анализ коэффициентов эффективности проекта; анализ рисков по проекту и указание путей их снижения; анализ гибкости проекта, при изменении основных факторов, влияющих на его реализацию.

Отдел, на основании проведенного анализа и заключения службы безопасности, готовит предварительное заключение для консультанта ЕБРР.

Совместное посещение компании: консультантом ЕБРР, работниками Отдела и службы залога. Служба залога готовит заключение по обеспечению кредита и проекты договоров залога.

Обслуживание работниками Отдела и службы залога результатов посещения компании, доработка документов с учетом рекомендаций консультанта ЕБРР.

Отдел предоставляет юридическому отделу кредитное досье Клиента для дачи заключения о возможности предоставления кредита.

Отдел выносит на Кредитный Комитет вопрос о предоставлении Банком кредита по линии ЕБРР.

На основании Кредитного Договора [Приложение 49] отдел бухгалтерского счета оформляет документы и открывает ссудный счет Клиенту, а также, осуществляет операции по сопровождению кредита:

• начисление процентов по заемщикам;

• контроль за поступлением процентов на счета;

• предоставление информации кредитным работникам по оплате процентов и остаткам по ссудным счетам;

• отражение просроченных процентов;

• отражение сомнительной задолженности по ссуде и процентам;

• создание резервов под сомнительную задолженность по суде и процентам.

Отдел в соответствии с установленным порядком направляет в НБ РБ запрос по предоставлению кредитных ресурсов. Сроки поступления и проплаты поставщику согласуются с Управлением Ресурсов. Управление Ресурсов погашает текущие обязательства Банка по кредитной линии ЕБРР ежегодно 20 апреля и 20 октября.

Отдел, в соответствии с дополнительным соглашением между НБ РБ и ОАО «Белгазпромбанк», готовит отчеты для ГУП [Приложение 54]. Ежеквартально предоставляет отчеты по реализации проектов консультанту ЕБРР. Отдел осуществляет контроль за реализацией кредита:

• ежеквартально анализ финансового состояния компании и проекта;

• раз в полгода пересмотр ранга кредита.

Погашение кредита для индивидуальных предпринимателей возможно в наличной форме [Приложения 58-61].

18. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ

ОАО "Белгазпромбанк" выдает только простые векселя. [Приложение 62]

Для получения векселя банка клиент заключает с банком соответствующий договор в письменной форме, согласно которому клиент обязуется перечислить банку денежные средства в оплату векселя либо поставить товары, выполнить работы, оказать услуги, а банк - выдать клиенту вексель. [Приложения 63-66]

Банк вправе предоставлять отсрочку оплаты при выдаче векселя банка или продаже векселя на вторичном рынке только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям - резидентам Республики Беларусь на основании соответствующего договора [Приложение 70].

Банк может обеспечивать платеж по векселю клиента посредством аваля. Для этого банк заключает с клиентом договор об авале векселя, где в обязательном порядке указываются:

• сумма векселя с процентами, если таковые были обусловлены, или лимит общей суммы денежных средств, в пределах которого банк может давать аваль;

• срок платежа по векселю;

• сумма аваля;

• размер вознаграждения банку за предоставленную услугу;

• форма, сроки и порядок перечисления банку платы за оказанную услугу по авалю векселя;

• порядок погашения лицом, за которое был дан аваль, задолженности перед банком в случае оплаты банком векселя в качестве авалиста.

Клиент банка, выписывая переводный вексель, может указать банк в качестве плательщика по векселю. Банк может оказывать услугу по акцепту переводного векселя клиента - резидента Республики Беларусь. Для оказания услуги по акцепту переводного векселя клиента стороны заключают соответствующий договор, где в обязательном порядке указываются:

• лимит общей суммы денежных средств, в пределах которого банк будет акцептовать переводные векселя клиента;

• обязательство клиента обеспечить своевременное поступление денежных средств на счет банка;

• сроки и порядок поступления денежных средств от клиента;

• способ обеспечения исполнения клиентом обязательств по своевременному поступлению денежных средств на счет банка;

• обязанность клиента письменно уведомлять банк о выпуске очередного векселя в рамках договора об акцепте с указанием суммы векселя, срока платежа, срока акцепта, наименования первого векселедержателя и других сведений по договоренности сторон;

• сроки платежей по векселям;

• размер вознаграждения банку за совершение акцепта.

Банк оплачивает вексель, предъявленный векселедержателем в соответствии со сроком, указанным на векселе как срок платежа, либо в срок, установленный законодательством, в течение банковского дня. Для предъявления векселя к платежу векселедержатель - юридическое лицо представляет в банк соответствующее заявление на оплату векселя банка [Приложение 65]. Заявление подписывается векселедержателем.

Учет векселя банком - операция, проводимая на основе договора купли-продажи [Приложение 69], в результате которой банк приобретает права по векселю, срок платежа по которому еще не наступил, с оформлением передаточной надписи (индоссамента). Банк может учитывать как простые, так и переводные векселя, в отношении которых имеется достаточная уверенность в их оплате. Учет банком векселя производится по цене, устанавливаемой соглашением сторон.

Мена векселей - операция, в результате которой стороны передают друг другу в собственность векселя на основании договора мены. В договоре мены [Приложение 68] сторонами в обязательном порядке определяются:

• обмениваемые сторонами векселя с указанием их обязательных реквизитов;

• сроки передачи обмениваемых векселей;

• оценочная стоимость обмениваемых векселей;

• разница, подлежащая к оплате одной из сторон, в случае, если обмениваемые векселя не признаются сторонами равноценными, и сроки ее перечисления.

В качестве обеспечения исполнения обязательств клиента перед банком допускается использовать вексель исключительно в форме его залога. Банк не вправе принимать в залог собственный вексель клиента в качестве обеспечения исполнения обязательств данного клиента. Передача векселя в залог осуществляется на основании договора залога. Банк определяет стоимость каждого векселя, принимаемого в залог.

Общая стоимость заложенных векселей должна быть не меньше суммы основного обязательства и процентов по нему, если иное не установлено законодательством или договором.

Банк может также оказывать посреднические услуги, в частности, брокерские услуги [Приложение 72].

ОАО "Белгазпромбанк" выпускает депозитные и сберегательные сертификаты. Для приобретения сертификата вкладчик размещает денежные средства в банк. Банк выдает вкладчику или его представителю сертификат, оформленный днем зачисления в полном объеме денежных средств вкладчика на счет банка по учету выпущенных сертификатов. Сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита). [Приложение 73]

Банк производит погашение сертификата при его предъявлении. В случае досрочного предъявления к оплате сберегательного сертификата банк возвращает вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования. При досрочном предъявлении к оплате депозитного сертификата банк возвращает вклад (депозит) в случае взаимного соглашения банка и собственника сертификата в согласованные сроки.

Операции в иностранной валюте.

ОАО «Белгазпромбанк» осуществляет расчеты в форме международного банковского перевода, руководствуясь внутренним «Положением о международных расчетах в форме банковского перевода в ОАО «Белгазпромбанк», международной практикой, нормативными документами НБ.

Банк выполняет поручения банков-нерезидентов о зачислении средств переводополучателям. Зачисление осуществляется мемориальным ордером, два экземпляра которых помещается в документы дня (по дебету и по кредиту), а третий наряду с выписками по лицевым счетам и копиям телетрансмиссионных сообщений банков-корреспондентов предоставляется клиенту.

Зачисление средств на счет клиента (филиала) осуществляется на следующий день после даты валютирования, указанной в платежном поручении банка-корреспондента, т.к. данный документ и авизо (выписка) о зачислении средств на корсчет банка поступают по окончании операционного дня либо на следующий рабочий день. В том случае, когда платежное поручение (кредитовое авизо) банка-корреспондента получено в течение операционного дня, возможно зачисление в тот же день согласно дате валютирования, указанной в документе. В филиале зачисление средств клиентам происходит в день отражения суммы перевода по субкорреспондентскому счету филиала в головном банке.

Для зачисления в пользу переводополучателя средств в иностранной валюте, отличной от валюты его счета, банк может произвести конверсию согласно порядка, определенного НБ РБ. В качестве конкретного примера можно рассматривать тот случай, когда у переводополучателя не открыт счет в евро, а в его пользу поступают средства в этой валюте.

Отдел корреспондентских счетов управления международных расчетов и корреспондентских отношений извещает клиентов-переводополучателей и филиалы о поступивших в их пользу платежных поручений банков-нерезидентов, оставленных по тем или иным причинам без исполнителя.

При поступлении средств в пользу клиента банка сотрудник отдела международных расчетов и корреспондентских отношений, ответственный за экспортные операции клиентов готовит уведомление о необходимости предоставления в течение 5 рабочих дней после зачисления средств на счет в банк информации о зачисленных на счет клиента средств, поступивших из-за границы (со счета банка-нерезидента) сумма средств в счет погашения обязательств резидента перед ним, в течение 5 рабочих дней после зачисления средств на его счет представляет в уполномоченный банк заявление в произвольной форме о том, что данное поступление средств не связано с его экспортной деятельностью.

В соответствии с «Положением о порядке проведения валютных операций на территории РБ» валютные операции проводятся через уполномоченные банки РБ.

Юридические лица-резиденты хранят принадлежащую им иностранную валюту на счетах уполномоченных банках РБ и в своих валютных кассах.

Иностранная валюта, причитающаяся к получению юридическими лицами РБ в результате их деятельности, подлежит обязательному зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках РБ.

Средства в иностранной валюте, поступающие в пользу юридического лица в РБ в качестве дара, пожертвование, благотворительного взноса, и иные поступления неторгового характера также подлежат зачислению на счета резидента в уполномоченных банках.

Не подлежат обязательному переводу на счета резидентов в уполномоченных банках РБ:

1. Валютные поступления, представляющие собой оплату заказчиками-нерезидентами местных расходов, связанных со строительством объектов на территории иностранных государств, резидентов – на период строительства;

2. Валютные поступления резидентов от их участия в фондовых операциях за границей используемые для дальнейшего проведения этих операций и покрытия операционных расходов, - на период проведения этих операций;

3. Валютные поступления резидентов от проведения выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий за границей, используемые для покрытия расходов на их проведение, - на период проведения этих мероприятий.

Граждане-резиденты и нерезиденты могут иметь в собственности валютные ценности, ввезённые, переведённые или пересланные в РБ из-за границы, полученные или приобретенные на территории РБ в соответствии с действующим законодательством, хранить их на счетах или во вкладах в уполномоченных банках.

Средства граждан в иностранной валюте подлежат свободному зачислению на счета и во вклады в уполномоченных банках. Иностранная валюта, находящаяся на счетах граждан, выдается по их требованию в пределах остатка средств на счете.

Иностранная валюта, находящаяся на счетах граждан в уполномоченных банках, может быть переведена в безналичном порядке за пределы РБ.

Средства граждан-нерезидентов в иностранной валюте, переведенные или ввезенные в РБ с соблюдением таможенного законодательства или приобретенные на ее территории в установленном порядке и находящиеся на счетах в уполномоченных банках, могут без ограничения переводиться через уполномоченные банки за пределы РБ или вывозиться через границу РБ.

Выплаты юридическими лицами-резидентами гражданам-резидентам заработной платы, премий и любых иных видов вознаграждений в иностранной валюте на территории РБ запрещается. Исключение составляют выплаты гражданам-резидентам вознаграждений, имеющих целевой характер, при их поступлении на счета юридических лиц-резидентов из-за пределов РБ. Открытие счетов и вкладов в иностранной валюте за пределами РБ, хранение на них валютных средств допускается на период пребывания граждан-резидентов за границей, а в иных случаях с разрешения НБ. По окончании срока пребывания за границей резидент обязан закрыть счета в иностранных банках и перевести остатки средств по счетам в РБ.

Валютная позиция – показатель банковского риска, характеризующий соотношение требований и обязательств банка.

В случае равенства требований и обязательств валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении – открытой. Открытая валютная позиция может быть «длинной» (требования превышают обязательства) и «короткой» (обязательства превышают требования).

В соответствии с действующим Планом счетов бухгалтерского учета в ОАО «Белгазпромбанк» требования и обязательства банка определяются следующим образом:

1. Требования банка в иностранной валюте:

• -по балансу --- активная часть баланса по счетам, по которым ведется учет в иностранной валюте, кроме счета №6901;

• -по внебалансовым счетам --- это суммы иностранной валюты, числящиеся по счетам №99322 «Иностранная валюта, купленная по спотовым сделкам», №99342 «Иностранная валюта, купленная по форвардным сделкам»;

2. Обязательства банка в иностранной валюте:

• -по балансу --- это пассивная часть баланса по счетам, по которым ведется учет в иностранной валюте, кроме счета №6901;

• -по внебалансовым счетам --- это суммы иностранной валюты, числящиеся по счетам №99312 «Иностранная валюта, проданная по спотовым сделкам», №99332 «Иностранная валюта, проданная по форвардным сделкам».

НБ РБ устанавливаются следующие лимиты ОВП:

• -лимит ОВП по свободно конвертируемой валюте --- в размере 10% собственного капитала банка на последнюю отчетную дату: 1-е число каждого месяца;

• - лимит ОВП по ограниченно конвертируемой валюте --- в размере 5% собственного капитала банка на последнюю отчетную дату.

Для расчета лимита ОВП принимается значение собственного капитала банка из формы 2801 «Расчет коэффициента платежеспособности коммерческого банка».

В случае если на конец дня у банка образовалось превышение лимита ОВП по «длинной» или по «короткой» позиции, банк обязан принять меры по реализации (закрытию) этого превышения.

Превышение лимита ОВП должно быть закрыто банком путем купли продажи иностранной валюты не позднее рабочего дня, следующего за днем образования превышения. При этом банк не должен допустить, чтобы в результате принятия мер по реализации (закрытию) превышения лимита ОВП по «длинной» («короткой) позиции на конец следующего рабочего дня образовалось превышение лимита ОВП по «короткой» («длинной») позиции, т.е. на конец рабочего дня, следующего за днем образования превышения лимита ОВП, валютная позиция банка может быть открыта только в пределах установленного лимита.

При заключении сделок по купле-продаже иностранной валюты, конвертации одного вида иностранной валюты в другую, расчеты по которым еще не отражены в балансе, но которые учитываются при расчете ОВП, банк должен руководствоваться тем, что разница между требованиями и обязательствами банка, приобретаемыми в результате этих сделок на конец рабочего дня, не должна превышать 25% от соответствующего лимита ОВП, т.е. разница между внебалансовыми требованиями и обязательствами банка, учитываемыми при расчете ОВП, на конец каждого рабочего дня не должна превышать 25% лимита ОВП.

Банк также проводит по поручению своих клиентов покупку и продажу иностранной валюты на биржевом и внебиржевом рынке [Приложения 74-76].

19. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

19.1. ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Факторинг – финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона – фактор согласно договору факторинга обязуется второй стороне – кредитору вступить в денежное обязательство между Поставщиком и должником на стороне поставщика путем выплаты Поставщику суммы денежного обязательства Плательщика с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства Поставщика и суммой, выплачиваемой Банком Поставщику) с переходом прав Поставщика на Банк либо без такого перехода.

ОАО «Белгазпромбанк» осуществляет факторинг в национальной валюте РБ и в иностранной валюте в рамках действующего ГК, БК и др. законодательных актов.

ОАО «Белгазпромбанк» осуществляет факторинг, классифицирующийся:

1. По форме заключения договора:

• открытый --- с переходом прав Поставщика на Банк, когда Плательщик уведомлен об участии в сделке Банка, который является правопреемником по денежным требованиям и платеж должен осуществляться в пользу Банка;

• скрытый --- без перехода прав Поставщика на Банк, когда Плательщик не уведомлен о проведении факторинга;

2. По месту проведения факторинга:

• внутренний, если Плательщик является резидентом РБ;

• международный, если одна из сторон является нерезидентом РБ.

Правовой основой взаимоотношений фактора с кредитором является договор факторинга, заключенный в соответствии с законодательством Республики Беларусь.. В договоре факторинга указываются наименование фактора, кредитора, их юридические адреса; сумма уступаемого денежного требования, валюта факторинга и сроки финансирования; предмет договора факторинга; наименование должника; номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником; форма факторинга (открытый или скрытый); условия платежа (с правом регресса или без права регресса); размер дисконта, порядок его определения; ответственность фактора, кредитора.

При факторинге с правом регресса, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором, в условия договора факторинга могут быть включены условия договора поручительства. Фактор также вправе потребовать от кредитора представления дополнительного обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга. Это отличает договор факторинга в Республике Беларусь от его видов за рубежом, т.к. в мировой практике особо подчеркивается, что факторинг – беззалоговая форма кредитования. С целью оградить себя от риска неплатежа фактор старается заключить договор с правом регресса.