90. Форфейтинговые операции

Форф-нг –это покупка долга выр-го в обор-м док-те у кр-ра на безоб-ой основе. Это озн, что пок-ль долга (форфейтер) прин-ет на себя обяз-во об отказе - фор-ге - от обр-я регр-го треб-ия к кр-ру при невоз-сти получ. удов-ия у должника. Покупка об-го обяз-ва пр-ит, ест-но, со скидкой. Осн-ми обор-ми док-ми, исп-ми в кач-ве форф-ых инст-тов, яв-ся векселя. Оп-ии с ними обычно осущ-тся быстро и просто, без неож-ых ослож-ий. Приобр-ие векселей произ-ся путем их учета или посре-ом авансового взимания % на весь срок действия векселя по заранее установл.ставке (дисконтом).Эксп-р еще при переговорах с импор-м о поставке т-ра на усл.рассрочки платежа, контакт-ет с КБ, кто-ый обяз-ся купить вексель.Ставка учета при так.услуге > % за кредит, поэтому эксп-р разницу вкл-т в цену т-ра.

Импор-р догов-ся с КБ об авале (гарантия платежа). После этого подпис-ся внешнеторг.контракт. Отгрузив т-р и оформ-в док-ты эксп-р отсыл-т ч/з свой КБ в банк импор-ра.Импор-р выпис-т вексель, авалир-ет его, получ-т док-ты на т-р.Экспр-р учит-т вексель в КБ. В этот момент для экспор-ра поставка счит-ся оплач-ной, кроме того он избег-т валют.риска, связ-го с отсрочкой платежа.Вексель м/б простым, в редких случаях –переводной.

Кроме векселей объектом форф-га м-т б. обяз-ва в форме аккр-ва. Док-ый аккр-ив м.б отз-м и безотз-м. Без-ый акк-ив яв-ся твердым об-вом банка-эмитента произвести платежи по пред-ии ему ком-ких док-ов, и собл-ии всех его усл-й

Мех-зм форф-ых оп-ии исп-ся в 2-х видов сделок:

1)фонд-х сделках- целях быс-й реал-ии долгоср. фон-ых обяз-в

2)в экспорт-х сд-ах-для содействия поступл-ю налич-ч денег экспортеру предостав-му кредит иностр-му покуп-ю. В экспор-х сд-х банк берет на себя обяз-ва по финан-ю эксп-х опе-й, путем выплаты по учтен-му векселю, кот-й гаран-ся банком страны

78 Ссудные (кредитные) операции банков.

Ссудн.операции-это одни из осн.оп-ций банков, кот.формир-т порядка 50% его активов и 35%прибыли.Признаками кредит-го процесса явл-ся:1)выдача ссуд осущ-ся в пределах имею-ся ресурсов;2)коммерциал-ция отношений банка с заемщиком(за выдачу кредита банк взимает%);3)кредит-е происх-т с обязат.учетом нормативов ЦБ(в противном случае мог.примен-ся санкции,вплоть до отзыва лицензии); 4)кредит.отношения строятся на договрной основе(в целях искл-я так наз-х дружеских кредитов,вероят-ть возврата по кот.предельно мала);5)необх-ть оценки заемщика для опр-я вероят-ти возмещения потраченных в процессе кредит-я средств.Осн.формами банк.кредита явл-ся:1.Овердрафт-предост-ся на разрыв платежного оборота сроком 1-2 недели;2.Кредит в оборот-выдается на пополнение оборот.ср-в в рамках месяч.величины денеж.оборота заемщика; 3.Инвест.кредит-выдается на частичное финансир-е капвлож-й дейтсвующего п/п на ∑ не более 3-4 мес-х денеж.оборотов и сроком не более 2 лет;4.Кредит проектного финансир-я-на полное финан-е капвлож-й вновь создаваемого п/п сроком до 5 лет.Сущ-ют след. этапы поцесса кред-ния:1)рассм-ние кред.заявки на получ-е кр-та;2)оц-ка кред.риска и кредитоспособ-ти заем-ка;3)выбор обесп-ния кр-та;4)принятие решения;5)оформление кред-го дог-ра или кред-го обяз-ва и выдача кр-та;6)к-ль за вып-ем усл-й дог-ра и погаш-ем кр-та;7)окончат-ое погаш-е кр-та.Кред.заявку напр-ют в банк инициаторы,в к-ой сод-ся исходные свед-я о требуемом кр-те(цель,сумма.валюта.вид и срок кр-та),пор-к погаш-я,уплаты%.Кроме того,банки требуют приложения к заявке док-ов и фин.отчетов,служ-х обосно-ем просьбы о предост-ии ссуды и объясн-яя причины обращ-я в банк. Порядок погаш-я пров-ся в соотв-ии со сроком погаш-я кр-та и уплаты %с реальн-ми возм-ми кл-та.При рассм-ии сроков б-ки исходят из того, что чем длит-ее срок ссуды,тем выше риск непогаш-ия и вер-ть воз-я непредв-х сит-ций.После сбора необх-ой инф-ции.ан-за кредитоспособ-ти кл-та раб-к банка д-н принять реш-е:отказать либо продолжить работу. Далее идет этап оформл-ия кр-та и к-ль за вып-ем усл-й кред-го дог-ра.Сост-т в мониторинге кр-та, по рез-там к-го раб-ки банка прин-ют меры с тем,чтобы обесп-ть вып-ие кред-го дог-ра и избежать потери в св. с просрочкой невозврата ссуды.После реш-я о выдаче кр-та все док-ты,а т-же переписка по ссуде хран-ся в досье б-ка не менее 5 лет..Для обесп-ия целевого хар-ра кр-та, ссуда д-на напр-ся непоср-но на оплату расч-х док-в за кредитуемые тов-матер ценн-ти,выполн-ые работы и оказ-е услуги.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-метариальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна из общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.