57 Центральный банк рф

главный банк государства, эмиссионный центр, основное звено кредитной системы, орган проведения денежно-кредитной политики, а также банковского регулирования и надзора. Основные цели деятельности ЦБ: защита и обеспечение устойчивости рубля, его покупательной способности и поддержание стабильного курса по отношению к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы, организация эффективной системы расчетов. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ.

ЦБ - юридическое лицо, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием. С юридической точки зрения ЦБ обладает особой правосубъектностью. Это связано с двойственной природой, присущей всем национальным банкам в государствах с рыночным типом экономики. С одной стороны, ЦБ выступает в роли властного органа, осуществляющего от лица государства экономическую политику посредством только ему присущих инструментов и методов, с другой - в роли обычного субъекта коммерческой деятельности. Таким образом, он совмещает в себе черты учреждения публичного права с чертами организации частного права.

ЦБ в пределах своей компетенции имеет право принимать нормативные акты, которые обязательны для органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физическихлиц. ЦБ не наделен правом законодательной инициативы и поэтому вносит законопроекты в ГД через представителей депутатского корпуса или Правительства РФ. Ежегодно в ЦБ проходят аудиторские проверки, заключения по которым предоставляются в ГД. ЦБ возглавляет Совет директоров - коллегиальный орган, состоящий из 12 членов, работающих на постоянной основе. Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на 4 года ГД по представлению Председателя ЦБ, согласованному с Президентом РФ. Совет директоров обязан проводить заседания не реже 1 раза в месяц, хотя традиционно заседания проводятся каждую неделю. Заседание назначается Председателем ЦБ, лицом, его замещающим, или по требованию не менее 3 членов Совета директоров. Возглавляет работу Совета Председатель ЦБ, который назначается на должность ГД сроком на 4 года. Кандидатуру на пост Председателя ЦБ предлагает ГД Президент РФ. Одно и то же лицо не может занимать должность председателя ЦБ более 3 сроков подряд. ЦБ образует единую централизованную систему с вертикальной

структурой управления. В нее входят:

центральный аппарат,территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации. в том числе подразделения безопасности. Территориальные учреждения ЦБ не имеют статуса юридического лица и не вправе принимать решения, носящие нормативный характер, они действуют на основании Положения. Полевые учреждения ЦБ предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Минобороны, а также иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность РФ и физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями.

68 Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами на это уполномоченными. В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, счетах и др. имеется разрешительная надпись руководителя предприятия, подпись его на расходных кассовых ордерах не обязательна. Заготовительные организации могут производить выдачу наличных денег сдатчикам сельскохозяйственной продукции и сырья с последующим составлением по окончании рабочего дня общего расходного кассового ордера на все выданные за день суммы по заготовительным квитанциям.

В централизованных бухгалтериях на общую сумму выданной заработной платы составляется один расходный кассовый ордер, дата и номер которого проставляются на каждой платежной (расчетно-платежной) ведомости.

При приеме денежных билетов и монеты в платежи кассиры предприятий обязаны руководствоваться установленными Центральным банком Российской Федерации Признаками и правилами определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка России (Приложение N 1). Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.

О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.

63 Расчетные операции – это акты движения денег, динамика финансов. Частный случай расчетов – платежи за товары, работы, услуги, выплата заработной платы, выдача стипендии. Но расчеты – это не только собственно платежи, это все операции по передаче денег от одного лица другому лицу, т.е. все, что связано с движением денег: безвозвратное финансирование, авансирование, кредитование, конвертация – все это осуществляется посредством расчетов. Налоговые и другие обязательные платежи перечисляются на счета казначейства, а с казначейских счетов аккумулированные в бюджете финансовые ресурсы движутся в обратном направлении – на счета государственных и муниципальных учреждений, органов исполнительной власти и счета других адресатов. Все это движение – цепочки отдельных расчетных операций. Роль коммерческих банков в организации расчетов. Коммерческие банки обслуживают как наличный денежный оборот, таки безналичные расчеты. В сфере наличного денежного оборота в задачи коммерческих банков входит инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Через коммерческие банки аккумулируется денежная наличность, собираемая в качестве выручки торговыми и другими организациями, оказывающими услуги за наличный расчет. Часть наличных денег в пределах установленных лимитов хранится в коммерческих банках, остальные деньги передаются в хранилища Банка России для хранения и перераспределения. Часть наличных денег, также в пределах лимита, остается в кассах организаций и учреждений. В соответствии с договорами на расчетно-кассовое обслуживание банки выдают своим клиентам наличные деньги для выплаты заработной платы и, в пределах месячного лимита, для текущих хозяйственных целей. Наличные деньги выдаются гражданам, имеющим в банках текущие счета, сберегательные вклады и дебетовые пластиковые карты. К банковским операциям, связанным с инкассацией денежных средств, в подпункте 5 ч. 1 ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности» отнесена инкассация векселей, платежных и расчетных документов. Однако, строго говоря, прием и учет векселей, а также прием платежных и расчетных документов для исполнения являются самостоятельными банковскими операциями, имеющими мало общего с инкассацией наличных денежных средств. В сфере безналичных расчетов коммерческие банки осуществляют расчетные операции по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Наличные и безналичные расчеты. Закон закрепляет за гражданами право осуществлять расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, – по желанию самих граждан; причем расчеты наличными могут проводиться без ограничения суммы платежа (п. 1 ст. 861 ГК РФ). Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны, по общему правилу, производиться в безналичном порядке. В п. 2 ст. 861 ГК РФ содержится отсылочная норма о том, что «расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом».

1необходимость и предпосылки возн. денегНеобходимость появления денег обусловлено развитием производительных сил и производственных отношений. В процессе эволюции производительных сил развиваются производственные отношения. Когда нарушается соответствие производительных сил и производственных отношений последние сдерживают развитие производительных сил. Данное противоречие разрешается, если производственные отношения приводятся в соответствии с производительными силами. Так, развитие производительных сил привело к разрушению первобытнообщинного строя с натуральным типом хозяйствования и образованию рабовладельческого строя. Т.е. произошло первое общественное разделение труда, т.е. выделение земледеления и скотоводства. Последнее привело к появлению излишков продуктов. Дальнейшее углубление и разделение общественного труда, т.е. выделение ремесла от земледеления, привело к тому, что денежным материалом становятся металлы. Это, в свою очередь, стимулировало обмен и создало основу для появления и развития товарного производства. Развитие товарно-денежных отношений привело к третьему общественному разделению труда. Таким образом, главная предпосылка существования товарного производства, это имущественное обособление производителей товаров, выраженное частной собственностью на средства производства. Для этого одним из необходимых условий является соблюдение эквивалентного обмена. Соблюдение эквивалентности предполагает изменение стоимости товаров, следовательно, возникновение денег. В экономической литературе выделяются 2 концепции возникновения денег: 1-рационалистическая (субъективная), деньги – результат соглашения между людьми об использовании денег в качестве инструмента обмена. 2 –эволюционная (объективная), Согласно ей, происхождение денег связано с экономическим ростом, общественным разделением труда, выделением особого товара, необходимостью соблюдения эквивалентности обмена, т.е. объективными причинами.

67 Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.

Особенно важным для учреждений банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.

Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность, не израсходованную в течение дня в учреждении банков для зачисления на их счета.

Учреждения банка выдают наличные средства через свои кассы на протяжении операционного дня:

- предприятиям с их текущих счетов на основе денежного чека установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных средств;

- индивидуальным кредитополучателем полученные ссуды по расходному кассовому ордеру;

- населению на основании поручений организаций-плательщиков или по расходным кассовым ордерам.

Сегодня практически все банки начали проводить кассовые операции через банкоматы.

Банкомат – электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора операции по выдаче наличных денежных средств и их регистрации, представлению информации о состоянии счета и другие операции, разрешенные правилами системы и не противоречащие законодательству Республики Беларусь. [13]

Услуги осуществляются при помощи пластиковых идентификационных карточек и пин-кодов клиента. После каждой операции банкомат выдает квитанцию с полной характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка). Для предоставления кассовых услуг, банк заключает договор с клиентом, выдает ему пластиковую карту и пин-код, сообщает сеть размещения банкоматов, их режим работы. Для получения услуги клиент при помощи пластиковой карты входит в «память» банкомата и вводит свой пин-код при помощи цифровой клавиатуры. Если набрано все правильно, банкомат дает разрешение клиенту осуществить необходимую операцию. При помощи клавиатуры клиент набирает операцию, указывает сумму. Приняв и обработав информацию, банкомат через специальное устройство выдает деньги.

К кассовым активам относятся: кассовая наличность в сейфах, счета обязательных резервов в Национальном банке, корреспондентские счета в банках РБ, платежные документы на инкассо, прочие статьи.

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потреб­ность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, раз­мена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного досто­инства, чтобы удовлетворить требования клиентов.