Вариант 6

Расходный кассовый ордер №1, выписка из расчетного счета

01.03.02. внесены на расчетный счет деньги из кассы

250000

Счет ОАО «Безбрежные дали»

01.03.02. от ОАО "Безбрежные дали" поступили материалы и комплектующие изделия,

кроме того НДС по указанным ценностям

72000

12960

Платёжное поручение, выписка из расчетного счета

02.03.02. перечислено ОАО " Безбрежные дали " за полученные материальные ценности

84960

Чек №12, выписка из расчетного счета

02.03.02. на хозяйственные расходы получено по чеку в банке

30000

Счет ООО «Одуванчик»

03.03.02. приобретено у ООО «Одуванчик» оборудование, необходимое для основного производства

Кроме того, НДС по приобретенному оборудованию

42000

7560

Платёжное поручение, выписка из расчетного счета

04.03.02. уплачено ООО «Одуванчик» за приобретенное производственное оборудование (фрезеровочный станок)

49560

Акт приёмки-передачи

05.03.02. основные средства (фрезеровочный станок) приняты на баланс на основании приказа директора ООО «Гроза» за № 34 от 05.03.02. Комиссия в составе начальника производственного цеха №1 Володина Р.В. и главного инженера Туполева А.А. произвела осмотр фрезеровочного станка. Масса станка 3 т ,приёмка объекта производится на территории ООО «Гроза» , дата выпуска станка 02.03.02., установлен срок полезного использования 15 лет. Объект техническим условиям соответствует. Технический паспорт № 144. Акт утверждён директором ООО « Гроза» 07.03.02.

49560

Расходный кассовый ордер №2

05.03.02. выданы средства директору Павлову М.И. на командировочные расходы:

ж/д билеты в оба конца (2*1000р), проживание в гостиничном номере в течение 5 дней (5*1000р), суточные (7*500р), телефонные переговоры по служебной необходимости (500р)

10000

Расходный кассовый ордер №3

06.03.02. выданы средства из кассы менеджеру по снабжению Карпову Р.О. на приобретение материалов

8000

Товарный чек №532

06.03.02. подотчетным лицом, менеджером Карповым Р.О. приобретены в магазине материалы

7000

Расчет бухгалтерии

06.03.02. списаны командировочные расходы в пределах установленных норм на себестоимость

11000

Авансовый отчет, расходный кассовый ордер №4

06.03.02. возмещены подотчетному лицу директору Павлову М.И. средства, перерасходованные в командировке

1000

Приходный кассовый ордер №1, авансовый отчет

07.03.02. подотчетным лицом, менеджером Карповым Р.О. возвращены в кассу не израсходованные денежные средства

1000

14. 1

Требования №1-4

07.03.02. отпущены со склада материалы и комплектующие изделия по фактической себестоимости:

• на производство продукции А

• на производство продукции Б

• на общепроизводственные нужды

• на общехозяйственные нужды

136000

70000

60000

5000

1000

Счета ООО «Горэнерго», ОАО «Саратовводоканал», ЗАО «Волга-телеком»

07.03.02. акцептованы счета за услуги связи, центров информации, потребляемую электроэнергию и другие услуги

Кроме того, НДС по полученным услугам

35000

6300

Выписка из расчетного счета

09.0302 получена ссуда банка сроком на 15 месяцев

152000

Платёжные поручения, выписка из расчетного счета

09.03.02. оплачены услуги связи, центров информации, потребляемую электроэнергию и другие услуги

41300

Ведомость начисления амортизации

10.03.02. начислена амортизация нематериальных активов, затраты отнесены на счет общехозяйственных расходов

275

Ведомость начисления амортизации

11.03.02. начислена амортизация основных средств:

а) цехового оборудования

б) общезаводского оборудования

12000

8000

4000

Требования № 5-8

12.03.02. отпущены со склада материалы по фактической себестоимости:

• на производство продукции А

• на производство продукции Б

• на общепроизводственные нужды

• на общехозяйственные нужды

7000

3500

3000

300

200

Ведомость начисления заработной платы

15.03.02. начислена заработная плата за отчетный период:

а) производственным рабочим по продукции А

б) производственным рабочим по продукции Б

г) общепроизводственному персоналу

д) управленческому и обслуживающему персоналу

289000

110000

96000

31000

52000

Расчетно-платёжная ведомость

15.03.02. удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

32000

Ведомость начисления заработной платы

16.03.02. произведены начисления ЕСН (расчеты по социальному страхованию и обеспечению) 26 % :

а) производственным рабочим по продукции А

б) производственным рабочим по продукции Б

в) общепроизводственному персоналу

г) управленческому и обслуживающему персоналу

75140

28600 24960 8060 13520

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

16.03.02. распределены и списаны на счета основного производства:

а) общепроизводственные расходы

б) общехозяйственные расходы:

459675

402200

57475

Накладные №1, №2

17.03.02. из основного производства готовая продукция поступила на склад:

459675

Платёжные документы ООО «Скала» и ОАО «Крепкий орешек»

18.03.02. продана покупателям (ООО «Скала», ОАО «Крепкий орешек») готовая продукция (по договорной цене реализации):

• продукция А

• продукция Б

650000 350000 300000

Платёжное поручение, выписка из расчетного счета

18.03.02. оплачены с расчетного счета расходы на продажу по отгрузке готовой продукции ООО «Груз»

Кроме того НДС по полученной услуге

44000

7920

Выписка из расчетного счета

19.03.02. поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по договорной цене реализации)

В том числе НДС по реализованной продукции

780000

140400

Справка бухгалтерии

19.03.02. списана фактическая себестоимость реализованной продукции

459675

Справка бухгалтерии

21.03.02. на реализацию списаны расходы на продажу, связанные с отгрузкой продукции

51920

Расчет бухгалтерии

22.03.02. определен результат от реализации (прибыль или убыток)

320325

Налоговая декларация

23.03.02. начислен налог на прибыль от реализации (24%)

76878

Платёжное поручение, выписка из расчетного счета

24.03.02. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

76878

Выписка из расчетного счета

24.03.02. поступили средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

500000

Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер №2

26.03.02. получены в банке средства на заработную плату работникам предприятия

257000

Расходный кассовый ордер №5 и расчетно-платежная ведомость

26.03.02. выдана заработная плата работникам предприятия

240000

Выписка из расчетного счета, расходный кассовый ордер№6

27.03.02. возвращена в банк не выданная заработная плата

17000

Выписка из расчетного счета , платёжные поручения

27.03.02. приобретены акции и другие ценные бумаги (долгосрочные)у ОАО «Волга»

50000

Выписка из расчетного счета, платежное поручение

28.03.02. перечислены с расчетного счета средства единого социального налога (в пределах начисленных сумм)

75140

Выписка из расчетного счета, платежное поручение

29.03.02. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогу на доходы физических лиц (в пределах начисленных сумм)

32000