Вариант 8

№

п/п

Наименование

материалов

Единица

измерения

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

1.

2.

3.

Литье стальное

Сталь круглая

Олифа

шт.

т.

кг

150

400

450

620

530

60

93 000

212 000

27 000

Расходный кассовый ордер №33.

01.03.08г. Ромашкиным Р.Р. внесены на расчетный счет деньги из кассы

398 000

Выписка из расчетного счета.

02.03.08г. Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

400000

Счет ОАО «Краснолит»

03.03.08г. акцептован счет ОАО "Краснолит" на поступившие материалы в т.ч.

• литье стальное (120 шт. по 630 руб.)

• сталь круглая (50 т. по 530 руб.)

• олифа (200 кг. по 60 руб.)

Кроме того НДС по указанным материалам

114100

75600

26500

12000

20538

Платежные поручения и выписка из расчетного счета

04.03.08г. перечислено ОАО " Краснолит " за полученные материалы на имя получателя Курочкина К.К.

134638

Приходный кассовый ордер №1

05.03.08г. на хозяйственные расходы получено Мартовым М. М. по чеку в банке

26000

Расходный кассовый ордер№1

05.03.08г. выдан аванс подотчетному лицу Смирнову Б.Л., инженеру отдела снабжения, на приобретение материалов

5000

Расходный кассовый ордер№2

06.03.08г. выдан аванс подотчетному лицу Данилову Т.В., начальнику отдела снабжения, на приобретение материалов

10000

Товарные чеки №3, №4; авансовый отчет

07.08.08г. подотчетным лицом, начальником отдела снабжения приобретены в магазине материалы, в том числе:

• сталь круглая (1 т. по 530 руб.)

• олифа (70 кг. по 60 руб.)

4730

530

4200

Товарный чек №5, авансовый отчет

08.03.08г. подотчетным лицом, инженером отдела снабжения приобретены в магазине материалы: швеллер № 10 (10 т. по 960 руб.)

9600

Авансовый отчет

09.03.08г. подотчетным лицом, инженером отдела снабжения Смирновым Б.Л. затрачены средства на погрузо-разгрузочные работы по доставке краски на склад предприятия

420

Счет ОАО «Регент»

10.03.08г. приобретен объект основных средств, необходимый для производственного процесса у ОАО «Регент»

58000

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

11.03.08г. уплачено за приобретенные основные средства ОАО "Регент"

58000

Акт приемки-передачи

12.03.08г. принят на баланс объект основных средств – сверлильный станок. На основании приказа директора ОАО «Красный ноябрь» за № 47 от 11.03.08г комиссия в составе ген.директора, заместителя ген. директора, инженера отдела снабжения произвела осмотр сверлильного станка, масса станка 5т. Приемка объекта производится на территории ОАО «Красный ноябрь». Дата выпуска станка 10.03.08г.тех паспорт №56. первоначальная стоимость объекта 58000. срок полезного использования 15 лет. Объект техническим условиям соответствует. Заключение: объект принять в эксплуатацию.

58000

Накладная № 43

Безвозмездно получено от партнера по бизнесу ЗАО «ДомСтрой» производственное помещение

140000

Акт приемки-передачи

13.03.08г. на основании приказа директора ОАО «Красный ноябрь» за № 164 от 12.03.08г. комиссия в составе ген.директора, заместителя ген. Директора и инженера отдела снабжения приняла в эксплуатацию производственное помещение (шлифовального корпуса), построенное на территории завода по проекту № 34-56п. площадь здания 5580 кв.м. помещение электрифицировано, требованиям нормальной эксплуатации отвечает полностью. Срок полезного использования 40 лет.

140000

Требования № 1-3

14.03.08г. отпущены со склада основные материалы для производственных нужд:

в том числе:

а) на изготовление продукции основными цехами:

• литье стальное (220 шт. по 630 руб.)

• сталь круглая (350 т. по 530 руб.)

• олифа (270 кг. по 60 руб.)

• швеллер № 10 (10 т. по 500руб.)

б) на цеховые нужды:

- литье стальное (20 шт. по 630 руб.)

- сталь круглая (35 т. по 530 руб.)

- олифа (70 кг. по 60 руб.)

в) на общезаводские нужды:

- олифа (27 кг. по 60 руб.)

382270

138600 185500 16200 5000

12600 18550 4200

1620

Счет №354

От ОАО "Спецналадка" получен счет за услуги, оказанные основному производству по диагностике оборудования

Кроме того, НДС по оказанным услугам

15500

2790

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

14.03.08г. кассиром оплачен счет ОАО " Спецналадка " за оказанные услуги.

18290

Ведомость начисления амортизации

15.03.08г. начислен износ основных средств:

а) цехового оборудования

б) общезаводского оборудования

34000

25000

9000

Ведомость начисления зарплаты.

15.03.08г. начислена заработная плата:

а) рабочим основного производства

б) работникам управления цехом

в) работникам администрации предприятия

485000

270000

154000

61000

Расчетно-платежная ведомость

16.03.08г. удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

51000

Ведомость начисления зарплаты

17.03.08г. произведены начисления ЕСН (расчеты по социальному страхованию и обеспечению) 26%

а) на основе заработной платы рабочих основного производства

б) на основе заработной платы персонала цеха

в) на основе заработной платы администрации предприятия

126100

70200 40040 15860

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

17.03.08г. списаны затраты в дебет основного производства:

а) общепроизводственные расходы

б) общехозяйственные расходы

712678

597968

114710

Накладные № 23-27

18.03.08г. из основного производства (фрезерного цеха №1) готовая продукция поступила на склад. Продукцию принял начальник склада

712678

Накладная № 45

18.03.08г. передана готовая продукция покупателю по договорной цене реализации

В том числе НДС по проданной продукции

1500000

270000

Выписка из расчетного счета

19.03.08г. оплачены с расчетного счета расходы на продажу по отгрузке готовой продукции

Кроме того, НДС по оказанной услуге

26000

4680

Выписка из расчетного счета

20.03.08г. поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по договорной цене реализации)

1500000

Справка бухгалтерии

21.03.08г. списана фактическая себестоимость реализованной продукции

640850

Расчет бухгалтерии

21.03.08г. на реализацию списаны расходы на продажу, связанные с отгрузкой продукции

30680

Расчет бухгалтерии

22.03.08г. определен результат от реализации (прибыль или убыток)

756642

Налоговая декларация

23.03.08г. начислен налог на прибыль (24%)

181594

Выписка из расчетного счета

24.03.08г. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

181594

Приходный кассовый ордер № 3

25.03.08г. получены заместителем директора в банке средства на заработную плату работникам предприятия

434000

Расчетно-платежная ведомость

26.03.08г. выдана заработная плата работникам предприятия

420000

Расходный кассовый ордер №4, выписка из расчетного счета

26.03.08г. возвращена в банк недополученная заработная плата

14000

Выписка из расчетного счета

27.03.08г. перечислены с расчетного счета средства единого социального налога (в пределах начисленных сумм)

126100

Выписка с расчетного счета

28.03.08г. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогу на доходы физических лиц (в пределах начисленных сумм)

63050