Вариант 7

Расходный кассовый ордер №1, выписка из расчетного счета

01.03.01. внесены на расчетный счет деньги из кассы

175000

Выписка из расчетного счета

01.03.01. получен кредит от банка "Доверие" сроком на 18 мес.

600000

Счет ОАО «Аккорд»

02.03.01. акцептован счет поставщика ОАО "Аккорд" за доставленные его транспортом и оприходованные на склад основные материалы.

Кроме того НДС по указанным ценностям

250000

45000

02.03.01. получены безвозмездно основные средства производственного назначения, не требующие монтажа

400000

Акт приемки-передачи

03.03.01. утвержден директором акт о вводе в эксплуатацию основных средств, полученных безвозмездно. Комиссия в составе начальника производственного цеха №1 Иванова И.А., старшего инженера Синёва С.К. и техника Попугаева П.К. произвела осмотр токарного станка, масса станка 10 т. Приёмка объекта производится на территории ООО «Морской ангел». Дата выпуска станка 01.03.05. тех паспорт № 200. Первоначальная стоимость объекта 40000. Срок полезного использования 10 лет. Объект техническим условиям соответствует.

Заключение: объект принять в эксплуатацию.

400000

Платёжное поручение, выписка из расчетного счета

04.03.01. оплачен счет поставщика ОАО "Аккорд" за доставленные его транспортом и оприходованные на склад основные материалы

295000

Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер №1

04.03.01 получены с расчетного счета средства на хозяйственные нужды

18000

Расходный кассовый ордер №2

05.03.01. выданы средства исполнительному директору Хасаншину О.А. на командировочные расходы

5000

Расходный кассовый ордер №3

06.03.01. выданы средства из кассы менеджеру по снабжению Кострову Р.Ю. на приобретение материалов

10000

Товарный чек №123

07.03.01. подотчетным лицом, менеджером Костровым Р.Ю. приобретены в магазине канцелярские товары

7800

Расчет бухгалтерии

09.03.01. списаны командировочные расходы в пределах установленных норм на себестоимость по авансовому отчету Хасаншина О.А.

7500

Расходный кассовый ордер №4, авансовый отчет

09.03.01. возмещены подотчетному лицу исполнительному директору Хасаншину О.А. средства, перерасходованные в командировке

2500

Приходный кассовый ордер №2 , авансовый отчет

10.03.01. подотчетным лицом, менеджером Костровым Р.Ю. возвращены в кассу не израсходованные денежные средств

2200

Требования № 1-4

11.03.01. отпущены со склада основные материалы и для производственных нужд :

• на производство изделия А

• на производство изделия Б

• на общепроизводственные нужды

• на общехозяйственные нужды

250000

90000

130000

20000

10000

Требования № 5-8

12.03.01. отпущены со склада инструменты и приспособления и для производственных нужд (стоимость, отпущенных инструментов и приспособлений полностью включается в себестоимость):

• на производство изделия А

• на производство изделия Б

• на общепроизводственные нужды

• на общехозяйственные нужды

43000

18000

20000

1000

4000

Счета ОАО «Горэнерго», ОАО «Саратовводоканал», ЗАО «Волга Телеком»

13.03.01. акцептованы счета за услуги связи, центров информации, потребляемую электроэнергию и другие услуги

Кроме того НДС по полученным услугам

23000

4140

Ведомость начисления амортизации

14.03.01. начислена амортизация нематериальных активов (суммы отнесены на общехозяйственные затраты)

167

Ведомость начисления амортизации

15.03.01. отражена в расходах амортизация и износ основных средств:

а) производственного оборудования

б) здания цеха

в) здания заводоуправления

35000

15000

8000

12000

Ведомость начисления заработной платы

15.03.01. начислена заработная плата за отчетный период:

а) основным рабочим, выпускающим:

• изделие А

• изделие Б

б) персоналу цеха

в) персоналу заводоуправления

390000

150000

120000

70000

50000

Расчетно-платежная ведомость

16.03.01. удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы персонала предприятия

40500

Ведомость начисления заработной платы

16.03.01. произведены начисления ЕСН (расходы по социальному страхованию и обеспечению) 26%:

а) основным рабочим, выпускающим:

• изделие А

• изделие Б

б) персоналу цеха

в) персоналу заводоуправления

101400

39000 31200 18200 13000

Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер №3

18.03.01. получены в кассу деньги с расчетного счета для выдачи заработной платы

349500

Расходный кассовый ордер №5, расчетно-платежная ведомость

18.03.01. выдана из кассы заработная плата

325000

Расходный кассовый ордер №6, выписка из расчетного счета

19.03.01. не выданная часть заработной платы возвращена в банк

24500

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

20.03.01. распределены и списаны на счета основного производства:

а) общепроизводственные расходы:

• изделие А

• изделие Б

б) общехозяйственные расходы:

• изделие А

• изделие Б

725500

642000

83500

Накладные №1-2

20.03.01. из основного производства готовая продукция поступила на склад:

• изделие А

• изделие Б

725500

Платёжные документы ООО «Елена»

21.03.01. готовая продукция реализована покупателю ООО «Елена» на основании договора по договорной цене реализации

В том числе НДС по реализованной продукции

1050000

189000

Расчет бухгалтерии

21.03.01. поступило подтверждение о приемке покупателями отгруженной им продукции и переходе права собственности (списана фактическая себестоимость реализованной продукции):

• изделие А

• изделие Б

725500

Счет ООО «Дон»

22.03.01. акцептован счет на оплату услуг ООО «Дон» связанных с отгрузкой продукции

Кроме того НДС по предоставленной услуге

60000

10800

Расчет бухгалтерии

23.03.01. на реализованную продукцию списаны расходы на продажу, связанные с отгрузкой продукции

70800

Выписка из расчетного счета, платёжное поручение

23.03.01. оплачены с расчетного счета расходы на продажу по отгрузке готовой продукции ООО «Дон»

70800

Выписка из расчетного счета

25.03.01. поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по цене

реализации)

1120080

Расчет бухгалтерии

26.03.01. определен результат от реализации (прибыль или убыток)

395300

Налоговая декларация

27.03.01. начислен налог на прибыль (24%)

94872

Выписка из расчетного счета, платёжное поручение

28.03.01. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

94872

Выписка из расчетного счета, платёжное поручение

29.03.01. перечислены с расчетного счета средства единого социального налога (в пределах начисленных сумм)

101400

Выписка из расчетного счета, платёжное поручение

30.03.01. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогу на доходы физических лиц

40000