Вариант 2

№

п/п

Наименование

материалов

Единица

измерения

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

1.

2.

3.

Изделие КТ

Деталь ОР

Кабель ЛШ

кг.

шт.

м

1000

400

450

15

30

20

15 000

12 000

9 000

Расходный кассовый ордер №1

01.03.05. внесены Даниловым Т. В. на расчетный счет деньги из кассы

51500

Выписка из расчетного счета

02.03.05. получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

150000

Счет ОАО «Сигнал»

02.03.05. акцептован счет ОАО "Сигнал" на поступившие материалы

в т.ч. деталь ОР - 70 шт. по 30 руб. за шт.

кабель ЛШ - 145 м. по 20 руб. за метр.

Кроме того, НДС по указанным материалам

5000

2100

2900

900

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

02.03.05. уплачено ОАО "Сигнал" за полученные материалы

6000

Чек №11

03.03.05. на хозяйственные расходы получено бухгалтером Кашемировой К. К. по чеку в банке

3000

Расходный кассовый ордер №2

03.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Смирнову Б.Л., инженеру отдела снабжения на приобретение материалов

1000

Расходный кассовый ордер №3

04.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Данилову Т.В., начальнику отдела снабжения на приобретение материалов

2000

Товарные чеки № 112, № 120; авансовый отчет

04.03.05. подотчетным лицом, начальником отдела снабжения Даниловым Т.В. приобретены в магазине материалы

В том числе:

изделие КТ 40 кг. по 15 руб. за кг.

деталь ОР 50 шт. по 30 руб. за шт.

2100

600

1500

Товарный чек № 21; авансовый отчет

04.03.05. подотчетным лицом, инженером отдела снабжения Смирновым Б.Л. приобретены в магазине материалы: краска 95 кг. по 9 руб. за кг.

855

Авансовый отчет

04.03.05. подотчетным лицом, инженером отдела снабжения Смирновым Б.Л. затрачены средства на погрузо-разгрузочные работы по доставке краски на склад предприятия

55

Счет ОАО «Рентон»

05.03.05. приобретены основные средства у ОАО «Рентон»

62000

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

06.03.05. уплачено за приобретенные основные средства ОАО "Рентон"

62000

Акт приемки-передачи

06.03.05. принят на баланс объект основных средств - токарный станок на основании приказа директора ООО «Платформа» за № 15 от 06.03.05. Комиссия в составе начальника производственного участка №1 Жесинкина О. Г., инженера отдела снабжения Смирнова Б. Л. и техника Попрыкина П.К. произвела осмотр токарного станка; масса станка 8 т. Приёмка объекта производится на территории ООО «Платформа»; дата выпуска станка 25.02.05.; тех паспорт № 115; первоначальная стоимость объекта 62000; срок полезного использования 15 лет. Объект техническим условиям соответствует.

Заключение комиссии: объект принять в эксплуатацию

62000

Накладная № 169

07.03.05. безвозмездно получены от партнера по бизнесу ООО «Сделай» товары для дальнейшей реализации: деталь ОРМ в количестве 36 шт., по цене 1000 руб./шт.

36000

Требования № 9-11

08.03.05. отпущены со склада материалы: в том числе,

а) на изготовление продукции основными цехами (производственный участок № 2):

- изделие КТ 640 кг. по 15 руб. за кг.

- деталь ОР 320 шт. по 30 руб. за шт.

- кабель ЛШ 100 м. по 20 руб. за м.

б) на цеховые нужды (производственный участок №1):

- изделие КТ 120 кг. по 15 руб. за кг.

- деталь ОР 130 шт. по 30 руб. за шт.

- кабель ЛШ 75 м. по 20 руб. за м

в) на общезаводские нужды (отдел снабжения):

- изделие КТ 190 кг. по 15 руб. за кг.

- краска 95 кг. по 9 руб. за кг.

32105

9600

9600

2000

1800

3900

1500

2850

855

Счет ОАО «Рентон» № 13

09.03.05. от ОАО «Рентон» получен и принят к оплате счет за услуги, оказанные основному производству по диагностике оборудования

Кроме того, НДС по оказанным услугам

15000

2700

Платежные поручения и выписка из расчетного счета

09.03.05. оплачен счет ОАО "Рентон" за оказанные услуги

17700

Ведомость начисления амортизации

10.03.05. начислен износ основных средств:

а) цехового оборудования

б) общезаводского оборудования

6200

5000

1200

Ведомость начисления зарплаты

10.03.05. начислена заработная плата:

а) рабочим-станочникам основного производства

б) работникам управления цехом

в) работникам администрации предприятия

18000

9000

3000

6000

Расчетно-платежная ведомость

11.03.05. удержан налог на доходы физических лиц из зарплаты персонала предприятия

2400

Ведомость начисления зарплаты

11.03.05. произведены начисления единого социального налога (расчеты по социальному страхованию и обеспечению) 26%

а) на основе заработной платы рабочих основного производства

б) на основе заработной платы персонала цеха

в) на основе заработной платы администрации предприятия

4680

2340

780

1560

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

12.03.05. списаны на затраты (в дебет основного производства):

а) общепроизводственные расходы

б) общехозяйственные расходы

64040

48520

15520

Накладная № 67

13.03.05. из основного производства (производственный участок № 2) готовая продукция поступила на склад

64040

Расходный кассовый ордер № 4

14.03.05. приняты к оплате расходы на продажу по отгрузке готовой продукции. Получатель: начальник отдела снабжения Данилов Т. В.

В том числе НДС

6000

1080

Выписка из расчетного счета

15.03.05. оплачены с расчетного счета расходы на продажу по отгрузке готовой продукции

6000

Счет № 118

15.03.05. готовая продукция передана покупателю по договорной цене

Кроме того, НДС по реализованной продукции

100000

18000

Выписка из расчетного счета

16.03.05. поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по договорной цене)

100000

Справка бухгалтерии

17.03.05. списана фактическая себестоимость проданной продукции

64040

Расчет бухгалтерии

17.03.05. на реализацию списаны расходы по продаже, связанные с отгрузкой продукции

6000

Расчет бухгалтерии

17.03.05. определен результат от реализации

35960

Налоговая декларация

17.03.05. на финансовый результат от реализации начислен налог на прибыль (24%)

8630

Выписка из расчетного счета

18.03.05. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

8630

Счет ООО «Простор»

19.03.05. от ООО "Простор" получена сталь листовая 120 кг. по 18 руб. за кг. кроме того, НДС по приобретенной стали листовой

2160

389

Платежное поручение; выписка из расчетного счета

19.03.05. принят к оплате счет транспортной организации ООО «Гонщик-Плюс» за доставку стали листовой на склад предприятия

200

Товарный чек № 68; авансовый отчет

20.03.05. подотчетным лицом, начальником отдела снабжения Григорьевым И.М. оплачены услуги частных лиц по разгрузке стали листовой

80

Выписка из расчетного счета

21.03.05. получен кредит банка на 6 месяцев

50000

Приходный кассовый ордер № 1

22.03.05. получены кассиром Шелковой Л. Д. в банке средства на зарплату работникам предприятия

15600

Расчетно-платежная ведомость

23.03.05. выдана заработная плата работникам предприятия

13200

Расходный кассовый ордер № 4; выписка из расчетного счета

24.03.05. возвращена в банк кассиром Шелковой Л. Д. Неполученная заработная плата

2400

Выписка из расчетного счета

27.03.05. перечислены с расчетного счета средства расчетов по социальному страхованию и обеспечению (в пределах начисленных сумм)

4680

Выписка из расчетного счета

29.03.05. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогу на доходы физических лиц

1700