Вариант 3

Расходный кассовый ордер № 1

01.03.05. внесены Лабиновым Л. Л. на расчетный счет деньги из кассы

230000

Счет ЗАО «Позиция»

02.03.05. от ЗАО «Позиция» поступили материалы,

кроме того НДС по указанным материалам

67200

12096

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

02.03.05. уплачено ЗАО «Позиция» за полученные материалы

79296

Выписка из расчетного счета

03.03.05. получен кредит от банка «Шанс» сроком на 20 мес.

450000

Чек № 21

04.03.05. на хозяйственные расходы получено бухгалтером Байбаковой Б. Б. по чеку в банке

33000

Расходный кассовый ордер № 2

05.03.05. выданы средства подотчетному лицу, менеджеру Максимову Ю.Т. на приобретение материалов

20000

Расходный кассовый ордер № 3

05.03.05. выданы средства начальнику цеха Заварзину И.Л. на командировку для заключения договора поставки

10000

Товарные чеки; авансовый отчет

06.03.05. подотчетным лицом, менеджером Максимовым Ю.Т. приобретены:

- материалы для основного производства

- канцелярские товары для работников администрации

14500

10500

4000

Авансовый отчет

06.03.05. возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных менеджеру Максимову Ю.Т. на приобретение материалов

5500

Приказ директора ООО «Феникс»

07.03.05. утвержден авансовый отчет начальника цеха Заварзина И.Л., затраты отнесены за счет основного производства

12200

Расходный кассовый ордер № 4

07.03.05. сумма задолженности по авансовому отчету начальнику цеха Заварзину И.Л. возмещена из кассы предприятия

2200

Требования № 21-24

08.03.05. отпущены со склада материалы по фактической себестоимости:

• на производство продукции А

• на производство продукции Б

• на общепроизводственные нужды

• на общехозяйственные нужды

136000

80000

53000

2000

1000

Счет бюджетной организации

09.03.05. приобретены основные средства, необходимые для производственного процесса у бюджетной организации

150000

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

10.03.05. уплачено ЗАО «Фаэтон» за приобретенный объект основных средств: винторезный станок

150000

Акт приемки-передачи

11.03.05. принят на баланс объект основных средств: винторезный станок на основании приказа директора ООО «Феникс» за № 21 от 10.03.05. Комиссия в составе начальника цеха №1 Заварзина И. Л., зав. складом Отходного О. О. и наладчика Смолина С. С. произвела осмотр винторезного станка; масса станка 11 т. Приёмка объекта производится на территории ООО «Феникс»; дата выпуска станка 28.02.05.; тех паспорт № 311; первоначальная стоимость объекта 150000; срок полезного использования 10 лет. Объект техническим условиям соответствует.

Заключение комиссии: объект принять в эксплуатацию

150000

Счета соответствующих организаций

12.03.05. акцептованы счета за услуги связи, центров информации, потребляемую электроэнергию и другие услуги

Кроме того, НДС по полученным услугам

32000

5760

Ведомость начисления амортизации

13.03.05. начисленная амортизация нематериальных активов отнесена на общехозяйственные расходы

125

Выписка из расчетного счета

14.03.05. оплачены услуги связи, центров информации, потребляемую электроэнергию и другие услуги

37760

Ведомость начисления амортизации

15.03.05. начислен износ основных средств:

а) цехового оборудования

б) общезаводского оборудования

16000

11500

4500

Ведомость начисления зарплаты

16.03.05. начислена заработная плата за отчетный период:

а) производственным рабочим по продукции А

б) производственным рабочим по продукции Б

г) общепроизводственному персоналу

д) управленческому и обслуживающему персоналу

224000

90000

76000

27000

31000

Расчетно-платежная ведомость

17.03.05. удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы персонала предприятия

27000

Ведомость начисления зарплаты

17.03.05. произведены начисления ЕСН (расчеты по социальному страхованию и обеспечению) 26%

а) производственным рабочим по продукции А

б) производственным рабочим по продукции Б

в) общепроизводственному персоналу

г) управленческому и обслуживающему персоналу

58240

23400

19760

7020

8060

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

18.03.05. согласно расчету списаны на основное производство:

а) общепроизводственные расходы

б) общехозяйственные расходы

505125

394180

110945

Накладная № 71

19.03.05. из основного производства готовая продукция поступила на склад

505125

Счет транспортной организации

20.03.05. акцептован счет на оплату услуг по отгрузке готовой продукции покупателю,

В том числе НДС

24000

4320

Выписка из расчетного счета

21.03.05. оплачены с расчетного счета расходы на продажу по отгрузке готовой продукции

24000

Счет № 72

22.03.05. продана покупателю готовая продукция (по договорной цене реализации), в т.ч. НДС

1020000

183600

Выписка из расчетного счета

23.03.05. поступила оплата от покупателя за проданную ему продукцию

(по договорной цене реализации),

Кроме того НДС по реализованной продукции

850000

153000

Справка бухгалтерии

24.03.05. списана фактическая себестоимость реализованной продукции

505125

Расчет бухгалтерии

25.03.05. на реализацию списаны расходы на продажу, связанные с отгрузкой продукции

20000

Расчет бухгалтерии

26.03.05. определен финансовый результат от реализации (прибыль или убыток)

514875

Налоговая декларация

26.03.05. начислен налог на прибыль (24%)

123570

Выписка из расчетного счета

26.03.05. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

123570

Приходный кассовый ордер № 1

27.03.05. получены кассиром Жерковым Ж. Ж. в банке средства на заработную плату работникам предприятия

197000

Расчетно-платежная ведомость

28.03.05. выдана заработная плата работникам предприятия

190500

Расходный кассовый ордер № 5; выписка из расчетного счета

29.03.05. возвращена в банк недополученная заработная плата

6500

Выписка из расчетного счета

30.03.05. приобретены акции и другие ценные бумаги (краткосрочные)

20000

Выписка из расчетного счета

31.03.05. перечислены с расчетного счета средства единого социального налога (в пределах начисленных сумм)

58240

Выписка из расчетного счета

31.03.05. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогу на доходы физических лиц

27000