Вариант 5

№

п/п

Наименование материалов

Единица измерения

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

1.

2.

3.

Сталь круглая

Медь листовая

Болты 10х30 мм.

т

т

кг

250

100

2000

400

900

4

100 000

90 000

8 000

Расходный кассовый ордер №1.

01.03.01. внесены Ивановым А.И. на расчетный счет деньги из кассы

142000

Выписка из расчетного счета

01.03.01. получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

400000

Счет ОАО «Чермет»

02.03.01. акцептован счет ОАО "Чермет" на поступившие материалы в т.ч.:

• медь листовая (50 т. по 900 руб.)

• болты 10х30 мм. (3000 кг по 4 руб.),

Кроме того НДС по указанным материалам

57000

45000

12000

10260

Выписка из расчетного счета, платёжное поручение

02.03.01. уплачено ОАО "Чермет" за полученные материалы

67260

Чек, выписка из расчетного счета

03.03.01. на хозяйственные расходы получено по чеку в банке

20000

Расходный кассовый ордер №2

03.03.01. выдан аванс подотчетному лицу Борисову П.А. агенту отдела снабжения на приобретение материалов

7000

Расходный кассовый ордер №3

03.03.01. выдан аванс подотчетному лицу Сомову К.Р начальнику отдела снабжения на приобретение материалов

9000

Расходный кассовый ордер №4

04.03.01. выдан аванс подотчетному лицу Дергунову П.А. агенту отдела снабжения на приобретение материалов

4000

Товарные чеки №153, 725, 865, авансовый отчет

05.03.01. подотчетным лицом, начальником отдела снабжения Сомовым К.Р. приобретены в магазине материалы в том числе:

• сталь круглая (8т. по 400 руб.)

• медь листовая (5т. по 900 руб.)

• болты 10 х 30 мм. (325 кг. по 4 руб.)

9000

3200

4500

1300

Товарный чек № 333

06.03.01.подотчетным лицом, агентом отдела снабжения Дергуновым П.А. приобретена магазине: краска 62 кг. по 60 руб. за кг.

3720

Товарный чек №121, авансовый отчет

06.03.01. подотчетным лицом, агентом отдела снабжения Дергуновым П.А. затрачены средства на транспортно-заготовительные расходы по доставке краски на склад предприятия

280

Товарный чек № 31

06.03.01. подотчетным лицом Борисовым П.А., агентом отдела снабжения приобретен в магазине провод ПЭВ-2 59 кг. по 76 руб.

4484

Товарный чек №45

06.03.01. подотчетным лицом Борисовым П.А., агентом отдела снабжения затрачены средства на транспортно-заготовительные расходы по доставке провода ПЭВ-2 на склад предприятия

250

Авансовый отчет, приходный кассовый ордер №1

07.03.01. подотчетным лицом Борисовым П.А., агентом отдела снабжения возвращена в кассу неиспользованная сумма

2266

Счет МУП «Муталлист»

09.03.01. акцептован счет поставщика муниципального предприятия "Металлист" за станок-автомат

В том числе НДС по приобретенному оборудованию

66000

11880

Платёжное поручение, выписка из расчетного счета

09.03.01. по счету поставщика муниципального Предприятия "Металлист" за станок-автомат произведены отчисления с расчетного счета

66000

Акт приемки-передачи

09.03.01. основные средства (станок-автомат) приняты на баланс на основании приказа директора ООО « Ромашка» за № 77 от 09.03.01. Комиссия в составе начальника производственного цеха №1 Васюткина А.Ю. и главного инженера Лучевого Г.Г. произвела осмотр станка. Масса станка 6 т, дата выпуска станка 01.03.01., технический паспорт № 166, установлен срок полезного использования 10 лет. Объект техническим условиям соответствует.

66000

Требования № 1-10

10.03.01. отпущены со склада материалы: в том числе:

а) на изготовление продукции основными цехами:

• сталь круглая (208т. по 400 руб.)

• медь листовая (65т. по 900 руб.)

• болты 10х30 мм. (4215 кг. по 4 руб.)

• провод ПЭВ-2 59 кг.

б) на цеховые нужды:

• сталь круглая (42т. по 400 руб.)

• медь листовая (15т. по 900 руб.)

• болты 10х30 мм. (950 кг. по 4 руб.)

в) на общезаводские нужды:

• медь листовая (6 т. по 900 руб.)

• болты 10х30 мм. (30 кг. по 4 руб.)

• краска 62 кг

153734

83200 5850 16860 4484

16800 13500 3800

5400 120 3720

Счет ОАО «Горэнерго»

11.03.01. от ОАО "Горэнерго" получен счет за израсходованную за предыдущий месяц электроэнергию

В том числе НДС по полученной услуге

13100

2358

Платежное поручение, выписка из расчетного счета

12.03.01. оплачен счет ОАО " Горэнерго " за электроэнергию

13100

Ведомость начисления амортизации

13.03.01. начислен износ основных средств:

а) цехового оборудования

б) общезаводского оборудования

12000

9000

3000

Ведомость начисления заработной платы

20.03.01. начислена заработная плата:

а) рабочим основного производства

б) работникам управления цехом

в) работникам администрации предприятия

354000

214000

50000

90000

Расчетно-платёжная ведомость

20.03.01. удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

38800

Ведомость начисления заработной платы

20.03.01. произведены начисления ЕСН (расчеты по социальному страхованию и обеспечению) 26%:

а) на основе заработной платы рабочих основного производства

б) на основе заработной платы персонала цеха

в) на основе заработной платы администрации предприятия

92040 55640 13000 23400

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

22.03.01. списаны в дебет основного производства:

а) общепроизводственные расходы

б) общехозяйственные расходы

532834 430594 102240

Накладная №17

23.03.01. из основного производства готовая продукция поступила на склад

532834

Выписка из расчетного счета

24.03.01. продана покупателю ЗАО "Радиус" готовая продукция по договорной цене реализации

Кроме того НДС по реализованной продукции

800000

144000

Счет ООО «Тяни-толкай»

24.03.01. акцептован счет за оказанные услуги по отгрузке готовой продукции покупателю

Кроме того НДС по полученным услугам

36000

6480

Выписка из расчетного счета, платёжное поручение

25.03.01. оплачены с расчетного счета коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции ООО «Тяни-толкай»

40480

Выписка из расчетного счета

26.03.01. поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по договорной цене реализации)

944000

Справка бухгалтерии

26.03.01. списана фактическая себестоимость реализованной продукции

532834

Расчет бухгалтерии

26.03.01. на реализацию списаны коммерческие расходы, по отгрузке продукции

40480

Справка бухгалтерии

27.03.01. определен результат от реализации (прибыль или убыток)

370686

Налоговая декларация

27.03.01. начислен налог на прибыль от реализации продукции (24%)

88695

Выписка из расчетного счета

27.03.01. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

88695

Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер №2

28.03.01. с расчетного счета получены в банке средства на зарплату работникам предприятия

315200

Расходный кассовый ордер №5 и расчетно-платежная ведомость

28.03.01. выдана заработная плата работникам предприятия

300000

Расходный кассовый ордер №6, выписка из расчетного счета

28.03.01. возвращена в банк недополученная заработная плата

15200

Выписка из расчетного счета

29.03.01. перечислены с расчетного счета средства единого социального налога (в пределах начисленных сумм)

92040

Выписка из расчетного счета

29.03.01. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогу на доходы физических лиц (в пределах начисленных сумм)

46020