Вариант 10

Расходный кассовый ордер №1

1.03.10 Заварзиным И. Л. внесены на расчетный счет деньги из кассы

130000

Счет ЗАО "Трандол"

2.03.10 от ЗАО "Трандол" поступили материалы.

Кроме того НДС по указанным материалам

7200

936

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

2.03.10 уплачено ЗАО "Трандол" за полученные материалы

8136

Приходный кассовый ордер № 1 и чек № 78

3.03.10 на хозяйственные расходы получено Петуховым П. П. по чеку в банке

3000

Расходный кассовый ордер №2

4.03.10 выданы средства подотчетному лицу, менеджеру Максимову Ю.Т. на приобретение материалов

2000

Расходный кассовый ордер № 3

5.03.10 выданы средства начальнику цеха Заварзину И. Л. на командировку для заключения договора поставки. В выданную сумму входят суточные в размере 400 руб., билеты в оба конца на сумму 410 руб., оплата услуг сотовой связи 180 руб.

1000

Товарные чеки № 4, 5; авансовый отчет

6.03.10 подотчетным лицом, менеджером Максимовым Ю.Т. приобретены:

- материалы

- канцелярские товары

1500

400

Приходный кассовый ордер № 2

7.03.10 возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных менеджеру Максимову Ю.Т. на приобретение материалов

100

Авансовый отчет

6.03.10 утвержден авансовый отчет начальника цеха Заварзина И.Л., затраты отнесены на счет основного производства

1200

Требования № 6,7,8

7.03.10 отпущены со склада (заведующим склада) материалы по фактической себестоимости:

• на производство продукции А

• на производство продукции Б начальнику цеха

• на общепроизводственные нужды главному инженеру

• на общехозяйственные нужды заведующему хозяйственной частью

36000

20000

13500

2000

500

Товарные чеки, счет ОАО «Цезарь»

8.03.10 приобретен объект основных средств у предприятия ОАО «Цезарь», необходимый для основного производства

Кроме того НДС по приобретенному основному средству

15000

1950

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

8.03.10 оплачено Заварзиным И. Л. за приобретенное основное средство

16950

Акт приемки - передачи

9.03.09 на основании приказа директора ОАО «Янтарь» за № 1 от 09.03.08г. комиссия в составе ген.директора, заместителя ген. директора и главного инженера приняла в эксплуатацию объект основных средств – фрезерный станок. Масса станка 12,5 тонн. Срок полезного использования 7,5 лет. Станок техническим требованиям соответствует. Приемка объекта производится на территории ОАО «Янтарь». Дата выпуска станка 09.03.09. приложен тех.паспорт № 2-65. Первоначальная стоимость станка 15000 руб. Заключение: станок принять в эксплуатацию.

16950

Счета соответствующих организаций

9.03.10 акцептованы счета за услуги связи, центров информации, потребляемую электроэнергию и другие услуги

Кроме того, НДС по предоставленным услугам

12000

1560

Выписка из расчетного счета

10.03.10 получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

20000

Платежное поручение и выписка из расчетного счета

11.03.10 бухгалтером оплачены услуги связи, центров информации, потребляемую электроэнергию и другие услуги

13560

Ведомость начисления амортизации

12.03.10 начислен износ основных средств:

а) цехового оборудования

б) общезаводского оборудования

1500

1150

350

Ведомость начисления заработной платы

13.03.10 начислена заработная плата за отчетный период:

а) производственным рабочим по продукции А

б) производственным рабочим по продукции Б

г) общепроизводственному персоналу

д) управленческому и обслуживающему персоналу

124000

60000

46000

7000

11000

Расчетно-платежная ведомость

13.03.10 удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

13900

Расчетно-платежная ведомость

14.03.10 произведены начисления ЕСН (расходы по социальному страхованию и обеспечению) 26 % :

а) производственным рабочим по продукции А

б) производственным рабочим по продукции Б

в) общепроизводственному персоналу

г) управленческому и обслуживающему персоналу

32240

15600 11960 1820 2860

Расчет бухгалтерии

15.03.10 согласно расчету списаны на основное производство:

а) общепроизводственные расходы

б) общехозяйственные расходы

168396 142936 25460

Требование № 45

15.03.10 из основного производства (цеха) готовая продукция поступила на склад. Продукцию отпустил начальник цеха, принял заведующий складом

168396

Накладная № 45а

16.03.10 готовая продукция продана менеджером по снабжению покупателю ОАО «Купец» по договорной цене реализации

В том числе, НДС по реализованной продукции

360000

46800

Счет № 34

16.03.10 принят к оплате счет на оказанную услугу по отгрузке готовой продукции покупателю

В том числе НДС по полученной услуге

18000

2340

Выписка из расчетного счета

17.03.10 оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке готовой продукции

18000

Выписка из расчетного счета

18.03.10 поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по цене реализации)

360000

Справка бухгалтерии

19.03.10 списана фактическая себестоимость реализованной продукции

168396

Расчет бухгалтерии

20.03.10 на реализацию списаны расходы на продажу, связанные с отгрузкой продукции

18000

Расчет бухгалтерии

20.03.10 определен результат от реализации (прибыль или убыток)

173604

Налоговая декларация

21.03.10 начислен налог на прибыль (24%)

41665

Выписка из расчетного счета

22.03.10 перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

41665

Выписка из расчетного счета

22.03.10 получен кредит банка на 6 месяцев

50000

Выписка из расчетного счета

23.03.10 поступили средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

100000

Приходный кассовый ордер № 3

23.03.10 Соколовым С. С. Получены в банке средства на заработную плату работникам предприятия

11100

Расчетно – платежная ведомость

24.03.10 выдана заработная плата работникам предприятия

10000

Расходный кассовый ордер № 4, выписка из расчетного счета

24.03.10 Соколовым С.С. возвращена в банк недополученная заработная плата

1100

Выписка из расчетного счета

25.03.10 приобретены акции и другие ценные бумаги (краткосрочные)

32000

Выписка из расчетного счета

27.03.10 перечислены с расчетного счета средства единого социального налога (в пределах начисленных сумм)

32240

Выписка из расчетного счета

28.03.10 перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налогу на доходы физических лиц (в пределах начисленных сумм)

16120