2. Функции ссудного процента

Процент как экономическая категория имеет две функции: распределительная и функция сохранения ссудного капитала.

Распределительная функция связана с распределением не всей стоимости, а только вновь созданной (чистого дохода). При этом передача части вновь созданной стоимости сопровождается сменой собственника и плата носит обязательный характер. Заключая кредитную сделку, ссудополучатель обязуется уплатить соответствующую сумму за пользование полученной ссудой.

Функция сохранения ссудного капитала связана с тем, что ссудный процент является своеобразной платой кредитору за риск отчуждения его собственных временно свободных ресурсов. Кроме того, в условиях, когда кредитор может выступать одновременно и заемщиком, на разность между полученными и уплаченными процентами увеличивается ссудный капитал.

3. Формы процента

Ссудный процент выступает в формах:

процент платы банков за хранение денежных средств на счетах по депозитным (вкладным) операциям клиентам. В качестве кредиторов выступают клиенты коммерческого банка, в качестве заемщика – сам коммерческий банк. Депозитная политика должна обеспечить максимальную в существующих условиях выгоду тому, кто помещает средства на депозитные счета, и минимизацию операционных расходов банков;

платы, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование ссудой;

платы, которую взимает банк за авансирование денег путем покупки (учета) векселей, ценных бумаг, купонов, других долговых обязательств до наступления сроков оплаты по ним. Учетный процент – разновидность ссудного процента;

процент по отдельным ссудам, которые называющиеся дисконтными, т.к. имеют другой механизм взимания платы. Например, в случае предоставления обычной ссуды на сумму 100 тыс. ден. ед. под 10% годовых заемщик получает 100 тыс. ден. ед. и возвращает 110 тыс. ден. ед. При дисконтном проценте заемщик получает 90 тыс. ден. ед., а выплачивает 100 тыс. ден. ед. В этом случае заемщик выплачивает процент несколько больший, чем при простой ссуде.

4. Понятие и виды ставки процента.

Количественно ссудный процент выражается в виде ставки процента. Различают следующие виды ставки процента:

– номинальные и реальные. Номинальная ставка, уменьшенная на уровень инфляции, есть реальная ставка;

– базовая ставка – это средние ставки процента, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам, либо банкам путем размещения у них депозитов. Они имеют различные обозначения в разных странах. (Например, «prim rate» в США – это безрисковые ставки для первоклассного клиента.)

Большинство банков оценивают ссуды путем начисления надбавки к базовой ставке, определяющей стоимость банковских ресурсов. Размер надбавки зависит от характера ссуды и степени риска, связанного с ней;

– фиксированные и плавающие. Фиксированные ставки устанавливаются на весь срок действия кредитного договора и не зависят от изменений базовой ставки. Значительная часть потребительских ссуд имеет фиксированную ставку, что позволяет заемщику точно определить свои затраты на пользование ссудой. Плавающие ставки меняют свои значения в соответствии с конъюнктурой рынка, поэтому по долгосрочным кредитам ставки чаще плавающие;

– рыночные и регулируемые: при рыночных – уровень и движение ставки зависит прежде всего от общеэкономической конъюнктуры и состояния рынка ссудных капиталов, при регулируемых – ставки регулируются или центральным банком, или банковскими консорциумами, или другими кредитными институтами;

В зависимости от способа расчета суммы процентных платежей различают:

– простые проценты – начисляются на одну и ту же величину капитала в течение всего срока;

– сложные проценты – процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода. Процентный платеж в последующем периоде начисляется на эту наращенную величину первоначального капитала, т.е. осуществляется расчет с капитализацией процента.