Тема 14. Ссудный процент и его экономическая роль

1. Сущность ссудного процента

Сущность ссудного процента заключается в том, что он представляет собой: 1) плату за пользование заемными средствами, ссужаемой стоимостью; 2) надбавку к кредиту; 3) способ возмещения расходов кредитора. Субъектами экономических отношений, связанных с использованием ссудного процента, являются кредитор и заемщик, выступающие, соответственно, в качестве получателя и плательщика процента. Ссудный процент не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не существует, поскольку он возникает именно на основе кредитных отношений.

Субъекты экономических отношений в рамках кредита и ссудного процента общие: кредитор и заемщик. Но их экономические отношения по поводу ссудного процента имеют свою специфику. Если кредит это движение ссужаемой стоимости на началах возвратности, то уплата процента есть передача определенной части стоимости без получения эквивалента. Процент, уплачиваемый за пользование кредитом, не возвращается, его сумма полностью переходит к другому субъекту – кредитору, получателю процентных сумм.

В отношениях по поводу уплаты процента меняется ее собственник: право владения стоимостью процента переходит от заемщика к кредитору. В отношениях по поводу кредита ссужаемая стоимость передается заемщику во временное пользование и по истечении определенного срока возвращается кредитору.

Кредит и процент возникают на разных стадиях воспроизводственного процесса: кредит – в сфере обмена, процент – в фазе распределения (это распределительная категория).

Есть различия и в движении стоимости в рамках экономических отношений по поводу кредита и по поводу процента:

– движение ссужаемой стоимости в кредитных отношениях носит авансирующий характер. Уплата процента означает завершение кругооборота стоимости;

– движение ссужаемой стоимости начинается по направлению от кредитора к заемщику, а на завершающей стадии кредита – от заемщика к кредитору. При уплате процента движение происходит в одном направлении: от заемщика к кредитору.

– возврат ссужаемой стоимости и уплата процента могут не совпадать по времени: заемщик может сначала возвратить ссужаемую стоимость, а затем заплатить процент. Или наоборот: если заемщик не может своевременно вернуть ссужаемую стоимость, то возможен просроченный платеж по ссуде. В этом случае сначала уплачивается ссудный процент, а затем при достаточном количестве средств погашается сумма основного долга.

Необходимость ссудного процента объясняется следующими обстоятельствами:

– у потенциального кредитора есть свободные ресурсы, от немедленного использования которых он может временно отказаться. Но передача их во временное пользование другому экономическому агенту связана с определенным риском. Процент за кредит рассматривается как своеобразное вознаграждение кредитора за то, что он идет на этот риск. Ссудный процент таким образом делает возможной ссуду;

– ссудный процент связан с деятельностью банков как коммерческих предприятий: банку необходимы средства для содержания аппарата банка, на расширение деятельности, на финансирование социальной сферы, для материального стимулирования из прибыли банка. Разность между процентами полученными и процентами уплаченными формирует банковскую прибыль;

– ссудный процент влияет на коммерческую деятельность предприятий – клиентов банка, проценты, уплачиваемые заемщиком: должны стимулировать рациональное использование заемных средств и своевременное погашение полученных ссуд.