Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика

Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщиков являются экономически обоснованные страховые тарифы, страховые резервы, достаточные для выполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования, и собственные средства. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами соответствующими требованиям диверсификации (если проще - разнонаправленность), ликвидности, возвратности и доходности. Собственные средства страховщиков включают в себя:

1. Уставный капитал

2. Резервный капитал

3. Добавочный капитал

4. Нераспределенная прибыль

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного минимального размера. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 млн. рублей и коэффициентов 1, 2, 3 и 4. Применение конкретного коэффициента зависит от вида страхования, который осуществляет страховщик.

Страховщики обязаны соблюдать установленные законом и нормативными актами органа страхового регулирования требования финансовой устойчивости, в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

Холдинги, холдинговые компании

Под холдингом понимается объединение юридических лиц. Легального определения холдинга, либо холдинговой компании применительно к предпринимательскому праву не существует. Понятие холдинга используется в банковском законодательстве, в частности есть такое понятие банковский холдинг, также холдинги применяются в отношениях связанных с приватизацией государственного имущества, а именно во временном положении «о холдинговых компаниях, создаваемых при преобразовании государственных предприятий в акционерные общества». Больше каких либо легальных понятий холдинга нет, но на практике холдинговый образования достаточно широкое распространение и регулируются данные объединения посредством локальных правовых актов, создаваемых самими субъектами. Правовой основой подобных образований в частных правоотношениях являются нормы гражданского кодекса и корпоративного законодательства о дочерних и зависимых обществах.

Холдинги и холдинговые компании, создаваемые в процессе приватизации

Холдинговой компанией признается предприятие независимо от его организационно-правовой формы, в состав активов которого входят контрольные пакеты акций других предприятий. На основании этих контрольных пакетов холдинговая компания влияет на вынесение этими предприятиями своих решений.

Под контрольным пакетом акций понимается любая форма участия в капитале хозяйственного общества, которая обеспечивается безусловное право принятия или отклонения определенных решений на общем собрании его участников и в его органах управления. Основная цель данного положения сводилась к тому, чтобы были сохранены производственные связи между предприятиями, имевшие место ещё в советский период.

Петухов под холдингами понимает сложные хозяйственные структуры типа корпорации

Лаптев рассматривает холдинг как совокупность взаимосвязанных участников хозяйствующих субъектов осуществляющих совместную деятельность. Причем Лаптев различает понятие холдинг и холдинговые компании.

Холдинговые компании – это то юридическое лицо, которое обладает контролем над деятельностью предприятий входящих в структуру данного холдинга. Холдинг совокупность организаций, хозяйствующих субъектов.

Самая распространенная точка зрения - в состав участников холдинга входят коммерческие организации. Основная цель холдингового объединения сводится к обеспечению организационной структуры совокупности юридических лиц и увеличении прибыли.

Холдинговая компания может оказывать влияние на подконтрольные ей организации одним из следующих способов:

1. Преобладающее участие в уставном капитале. Это участие не обязательно должно превышать 50% уставного капитала.

Минимальный размер такого участия законодателем также не установлен. Это все зависит от конкретных ситуаций

2. Путем заключения договора, согласно которому одно общество вынужденно подчиняться другому. В качестве таких договоров могут выступать различные виды имущественных договоров, таких как ипотеки, кредита, залога. Также в качестве такого договора может быть договор об управлении юридическим лицом и т.д..

Классификация холдингов:

1. В зависимости от того является ли головная компания холдинга исключительно держателем акций дочерних обществ, не занимаясь при этом самостоятельной, производственной, торговой, банковской или иной коммерческой деятельностью, или же она занимается также и какой-либо коммерческой деятельностью выделяют:

   1. Чистые холдинги

   2. Смешанные холдинги

2. В зависимости от характеристики собственников можно выделить следующие виды

   1. Государственный холдинг

   2. Муниципальный холдинг

   3. Частный холдинг

      1. Семейный холдинг

3. В зависимости от отраслевой принадлежности дочерних обществ различают:

   1. Промышленный холдинг

   2. Страховой холдинг

   3. Банковский холдинг

   4. Почтовый холдинг

   5. Автомобильный холдинг

   6. Телекоммуникационный холдинг

   7. И многие другие

4. В зависимости от функций выполняемых дочерними обществами выделяют:

   1. Контрольный холдинг

   2. Холдинг на основе менеджмента

   3. Холдинг ценных бумаг

   4. Холдинг долевого участия

   5. Холдинг капитала

5. В зависимости от дисклокации деятельности предприятий холдинга выделяют

   1. Транснациональный холдинг

   2. Национальный холдинг

6. В зависимости от характера производственных и экономических отношений между участниками холдинга и способа организации холдингового объединения различают:

   1. Горизонтальные холдинги - объединение обществ действующих на одном рынке. Они представляют собой по сути объединение однородных бизнесов в филиалы. Главной целью такого объединения является единая система поставщиков и много дочерних обществ, выполняющих функцию сбыта. Специфика данного холдинга состоит в том, что все дочерние общества рассредоточены территориально.

   2. Вертикальные холдинги – представляют из себя совокупность организаций со строго определенной системой управления, при которой решение принимается головной компанией и спускается вниз дочерним обществам

   3. Диверсифицированные холдинги представляют из себя совокупность разнонаправленных отраслевой ориентации, то есть занимается различными видами бизнеса. И структура управления здесь также может быть либо вертикальной, либо с делегированием части полномочий на места.