Вопрос 2 Депозиты юрлиц

Подавляющую часть всех средств предстваляют депозиты юрлиц.

Депозит отражает экономические отношение, между банком и его клиентам по поводу передачи ДС банку во временное пользование за уплату процентов за пользование.

Депозиты юр и физлиц в завис от срока возврата подразделяются:

1. До востребования

2. Срочные депозиты

Порядок ведения депозитных операций регламентирется внутренним положением банка, кот разраб с учетом положения ГК РФ.

Банки соблюдают несколько основополагающих принципов:

1. Депозитные операции банка должны содействовать получению прибыли или её формирования в будущем

2. Должны вестись с различными субъектами и должны быть разнообразными

3. Должны быть срочными

4. Организуя депозитные и кредитные операции банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов

5. Должны обеспечиваться взаимосвязь и согласованность как по срокам, так и по суммам

Депозиты ЮРЛИЦ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ представляют собой ср-ва клиентов на расчетных счетах, а также ср-ва на счетах банков-корреспондентов. Эти ср-ва могут быть изъяты и переведены на другие счета без ограничений полностью или частично без предварительного уведомления по требованию владельца.

Эти ср-ва обладают большой ликвидностью, банки по ним не платят процентов или минимальные, как правило, за оговоренный минимальный остаток на счете.

Основная доля средств на депозитных счетах до всотребования – средства на расчетных счетах хозяйствующих субъектов. На этих счетах отражается поступающая в адре предприятия выручка от реализации продукции, работ, услуг, доходы от нереализационных операций, суммы кредитов, полученные от банков, а расходование средств осуществляется на оплату счетов-контрагентов, товарно-материальных ценностей, с этих счетов выплачивается ЗП работникам и служащим, платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, за услуги страховых компаний, перечисляются средства на приобретение ценных бумаг на основании брокерского договора с банков, срочные депозиты.

В РФ в соотв с зак-вом предприятия могут иметь расчетные счета рублевые и валютные. Они открываются юрлицам, а также ИП или физлицам, занимающимися частной практикой. Для открытия рублевого счета юрлицо должно представить в банк пакет документов:

1. Заявление на открытие счета

2. Свидетельство о государственной регистрации юрлица

3. Учредительные документы (устав и учредительный договор) - юрлица или документ, удостоверяющий личность –физлица

4. Лицензии на право осуществление деятельности

5. Карточка с образцами подписей первых должностных лиц и оттиском печати

6. Документы, подтверждающие правомочия лиц, указанных в карточке на распоряжение ДС, находящимися на расчетном счете

7. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

Если открывается валютный рублевый счет-то предоставляется такой же набор док-тов, но к расчетному валютному счету резидента открывается транзитный валютный счет, на который первоначально зачисляются средства в иностранной валюте.

Если клиентом банка является юрлицо-не резидент, то для открытия расчетного валютного счета он должен представить дополнительно док-т, который подтверждает его статус в том гос-ве, в котором он зарегистрирован. Окончательное решение об открытии счета принимает руководитель банка, а главбух присваивает порядковый номер этому счету на соответствующем балансовом счете банка.

Наряду с расчетными счетами, клиенту могут быть открыты текущие счета, в основном – физлицам, для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деят и частной практикой. Для его открытия – док-т, удостоверяющий личность + образец подписи

Для открытия расчетного счета требуется наличие договора с банком (договор банкоского счета; договор на расчетно-кассовое обслуживание). В нем:

1. Предмет договора

2. Поряд оплаты услуг

3. Ответственность сторон

4. Срок действия, порядок расторжения

5. Юридические адреса сторон

Подписывается первыми учредительными лицами.

Поступление и списание денег – не позднее следующего дня.

Преимуществом депсчетов до востребования для владельцев – высокая ликвидность. Но в то же время недостаток – минимальная плата для остатков по счетам. Для банка большое кол-во расчетных счетов требует управления банковской ликвидностью.

Срочные депозиты юрлиц – депозиты, внесенные на строго определенный срок. Характерная особенного – по этим счетам не могу совершаться какие-либо операции клиентов. Средства на этих счетах оборачиваются намного медленнее, чем на депозитах до востребования. Банк обязан уплачивать фиксированный процент по срочному депозиту. В течение срока действия срочного депозита юрлица допвзносы на эти счета не принимаются. Внесение средства на срочный депоз оформляется специальным договором (договор вклада, депозита).

Основные разделы договора:

1. Предмет договора (срок депозита, сумма депозита, % ставка)

2. Права и обязанности сторон

3. Порядок начисления и выплата процентов

4. Ответственность и порядок разрешения спора

5. Досрочное снятие со срочного вклада денежных средств, как правило, не практикуется

Юрлицу срочный депозит открывается переводом средств с расчетного счета владельца. И после срока – зачисляется только на расчетный счет.

Среди срочных депозитов юрлиц особое место занимают депозиты МинФина. Они открываются на основании постановления прав-ва, от 29.03.2008 №227.

Согласно постановлению КО, которым направляются бюджетные средства, должны соответствовать след требованиям:

1. Наличие генеральной лицензии БР на осуществление банкоских операций

2. Наличие у КО собственных средств в размере не менее 5 млрд рублей

3. Существование международного рейтинга кредитоспособности банка соответствующего уровня

4. Отсутствие у КО просроченной задолженности по ранее полученным от минфина депозит бюджетным ср-вам

5. Участие КО в системе обязательного страхования вкладов граждан

Бюджетные средства размещаются на депозиты в коммерческие банки на аукционной основе.