Источники формирования собственных средств банка

Ими являются:

1. УК банка – формируется в момент создания банка и хар-ет собой номинал стоимость акций АО и номинал стоимость долей в ООО и ОДО, после УК наращивается за счет накопления коммерч банками прибыли или за счет выпуска доп акций или увеличения долей и кол-ва участников банков в форме ООО и ОДО. ЦБ РФ устанавливает минимальный размер УК для созд банка (до 1.01.2012-180млн. руб., после-300 млн. руб.)

2. Фонды банка: Резервный фонд – обязательный фонд, который создается по инструкции ЦБ РФ, обр за счет отчислений из чистой прибыли в размере 5% ежегодно, величина оговаривается в уставе банка и должна составлять не менее 15% от размера УК. Целевое назначение РезФонда – покрытие убытков по итогам года, на выпуск собственных облигаций. ЦБ проверяет правильность формирования резерв.фонда и его использование, если имеет место нецелевое использование-ЦБ обязывает сумму нецелевого использв-оплатить её из ЧП и штраф 0,1% от минимальн размера УК, действ на данный момент; фонды спец назначения

3. страховые резервы,

4. эмиссионный доход – образуется за счет положительной разницы между ценой размещения акций (долей) и номинальной стоимостью;

5. нераспределенная прибыль

Выпуск и размещение банковских акций осуществляется по более жестким правилам для обеспечения устойчивости

Постановление правительства «о правилах выпуска и регистрации ЦБ на территории России».

Акции коммерческого банка – это ценная бумага, которая удостоверяет право владельца:

1. на участие совими средствами в УК банка

2. на получение дохода от деятельности банка на вложенный капитал

3. участие в управлении этим банком

Коммерческие банки выпускают только именные акции, только в бездокументарной форме. Номинал в рублях. Обычные и привелегированные акции. Последних – не более 25% от зарегистированного УК.

Различные типы привилегированных акций. При создании банка выпускаются обыкновенные именные акции. Выпуск их ведется путем закрытой подписки. При доп эмиссии допускается выпуск обоих видов акций.

В уставе банка в обязательном порядке указываются виды акций и объемы предоставляемых прав. Также предусматриваются количество, номинал и права размещенных акций. Количество, номинал и права объявленных акций (могут быть выпущены дополнительно).

В уставе предусматривается порядок и условия размещения объявленных акций и возможность выпуска привилегированных акций с разными правами.

Выпуск акций для увеличений УК может производиться после того, когда будут оплачены все размещенные акции.

Увеличение УК банка может происходить 2 путями:

1. Путем увеличения номинальной стоимости ранее выпущенных акций (при проведении капитализации собственных средств банка-эмитента)

2. С помощью дополнительного выпуска акций

На капитализацию могут быть направлены следующие собственные средства банка:

1. Эмиссионный доход

2. Средства, полученные в результате переоценки ОС, находящихся на балансе банка

3. Могут быть использованы свободные остатки фондов спец назначения и накопления по результатам отчетного года

4. Нераспределенная прибыль прошлых лет по решению собрания акционеров

5. Начисленные, но не выплаченные дивиденды

Выпуск акций осуществляется по специальной процедуре в несколько этапов:

1. Принятие решение о выпуске акций

2. Утверждение этого решения

3. Государственная регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии (если размещение производится среди заранее известного круга лиц, которых больше 500)

Государственную регистрацию выпуска акций осуществляет ЦБ РФ. В департаменте оздоровления регистрируются выпуски акций КО с УК более 1млрд руб; с долей иностранного капитала 50%.

4. Раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии акций в печатном органе, имеющим тираж более 50к экземпляров. – в течение 30 дней с момента регистрации проспекта эмиссии.

5. После размещения информации через 14 дней – размещение акций

6. Государственная регистрация отчета об итогах выпуска акций. (30 дней с момента завершения размещения акций).

7. Размещение информации о состоявшемся выпуске акций в печатном органе, где был размещен проспект эмиссии