- •Банковское дело
- •4 Курс 1 семестр
- •Тема № I. Современная банковская система рф.
- •I.1. Общие принципы построения банковских систем в экономически-развитых странах.
- •Законодательное разделение функций цб и остальных банковских учреждений
- •Банковская сфера в любой стране является наиболее контролируемой сферой предпринимательской деятельности.
- •Независимость цб страны от исполнительных органов власти.
- •I.2 Реформирование и современная структура банковской системы рф.
- •I.3 Центральный банк рф, его место и роль в банковской системе страны.
- •I.4.Общая характеристика 2 уровня банковской системы
- •I.4.1. Небанковские кредитные организации (нко)
- •I.5 Стратегия развития банковской системы рф
- •Тема № 2. Коммерческий банк как основное звено банковской системы
- •II.1 Банки как особый тип финансовых посредников в рыночной экономике
- •II.2 Принципы деятельности и функции кб
- •Работа банка в пределах реально имеющихся у него ресурсов.
- •Текущая ликвидность.
- •Посредничество в инвестировании на основе эмиссионно-учредительской деятельности.
- •Передача импульсов денежно-кредитной политики цб.
- •II.3 Организационно-правовые формы деятельности кб
- •II.4. Порядок создания кб
- •II.5 Виды банковских лицензий:
- •II.6 Отзыв лицензии и ликвидация кредитной организации Порядок ликвидации кредитной организации
- •Тема №3: Собственный капитал кб
- •III.1. Общая характеристика ресурсов кб и их структура.
- •III. 2. Функции собственного капитала банка.
- •III.3. Достаточность собственного капитала банка.
- •III.4. Источники формирования собственного капитала банка
- •Эмиссионный доход
- •Фонды банка, сформированные за счет прибыли
- •Прибыль
- •III.5.Формирование и увеличение ук банка
- •III.6 Процедура выпуска банковских акций
- •Тема №4: Привлеченные и заемные средства банка
- •IV.1 Депозитные операции банка
- •VI.2 Банковские сертификаты
- •VI.3 Банковские векселя.
- •IV.4 Страхование вкладов фл в рф
- •IV.5 Межбанковский кредит (мбк)
- •IV.6 Кредиты цб
- •IV.7 Выпуск банковских облигаций
- •Тема №5: Организация кредитования рыночного хозяйства
- •V.1 Состав и структура активов коммерческих банков
- •V.2 Классификация банковских кредитов
- •V.3 Принципы банковского кредитования
- •V.4 Формы обеспечения возвратности банковских ссуд.
- •2. Поручительство
- •3. Банковская гарантия.
- •4. Другие формы.
- •V.5 организация кредитного процесса в коммерческом банке
- •Первый этап:
- •Второй этап. - Работа с клиентом на стадии предварительных переговоров.
- •Третий этап – Работа банка с кредитной заявкой клиента с целью оценки его кредитоспособности.
- •Четвертый этап – Оформление кредитного договора и выдача ссуды
- •Пятый этап
- •V.6 Особенности выдачи и погашения отдельных видов банковских ссуд
-
Четвертый этап – Оформление кредитного договора и выдача ссуды
Отношение кредитного договора устанавливаются нашим ГК. Специфика и его отличие от обычного договора займа состоит в след: кредит заемщику только в ден форме, кредит предоставляется только под %, размер кот устанавливается кредитным договором, кредитный договор должен быть заключен обязательно в пис форме. Несоблюдение влечет его недействительность. Договор считаются заключенным (ст 432) если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. К ним относятся цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, % ставка, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства. Из этого строится структура и содержание кредитного договора.
1 раздел – существенный условия сделки
2 раздел – основные условия выдачи и погашения кредита (направление предоставления, номер счета, номер, документы, кот нужны, какими внутренними документами банка эта выдача будет оформляться, порядок погашения кредита с графиком конкретных сроков и сумм погашения, каким порядком осуществляется погашение (плат поручением клиента или платежным требованием банка), условия досрочного погашения)
3 раздел – оговариваются условия платы за кредит (частота начисления %, сроки уплаты %, на основании каких документов производится уплата и др)
4 раздел – обеспечение кредита
5 раздел – права и обязанности заемщика и кредита
6 раздел – порядок разрешения споров, срок действия договора и юрид адреса сторон
Подписание кредитного договора осуществл с двух сторон. Кредитный договор составляется в нескольких экземплярах (как минимум 2, но часто и больше)
За подписание договора требуется ссуда но до момента выдачи должны быть представлены срочные обязательства на возврат ссуды.
Кредитный отдел оформляет развернутое распоряжение для бухгалтерии банка. Выдача кредита осуществл с ссудного счета (счета, служ для учета образования и погашения задолженности по кредиту. В банк бухучете – это активные счета, поэтому выдача – фиксируется по дебету, а её погашение – по кредиту. Только безнал путем на расч счет заемщика.
В настоящее время Юлам ссуды предоставляются безналичным путем. Они перечисляются на р/сч заемщика. Для ФЛ – на депозитный или текущий счет.
-
Пятый этап
В течение всего срока действия кредитного договора, банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора. Конечная цель – обеспечить погашение в срок основного долга и % по нему , выявить на ранней стадии возможность несвоевременного погашения кредита.
Для контроля за ходом погашения кредита банк формирует кредитное дело заемщика (досье заемщика). Это кредитное дело содержит всю совокупность документов, сведений, информации. В течение срока действия кредитного договора. Дело хранится не мене 5 лет, а потом сдается в архив.
Банк проводит ежемесячный анализ текущего фин состояния заемщика, состояния его расч счета, фин отчетность в предоставлении с аналогичным периодом прошлого года, состояние дебиторско-кредиторской задолженности, ежемесячно …, исполнение обеспечительных обязательств клиента (вторичных источников обеспечения).
Если по результатам анализа выявляются тревожные сигналы (рост ДЗ, снижение объемов продаж, сокращение кредитовых оборотов по р/сч), то возникает возможность невозврата ссуды. Кредит попадает в группу проблемных.
Банк совместно с клиентом разрабатывает программу преодоления кризисной ситуации и судьба кредита решается кредитным комитетом.
Если погашение кредита представляется реальным в течение 1-3 месяцев, то банк идет на пролонгацию кредита. В этом случае банк требует от клиента всех обязательств по кредиту. Должны быть предоставлены новые сроки погашения и к первоначальному договору заключается новое соглашение с дополнительными условиями.
Если пролонгация невозможна, то ссуда предъявляется к досрочному взысканию.
07.12.2011
Кредит должен быть погашен с р/сч клиента. Дт – р/сч; Кт – ссудный счет.
Погашение кредита может осуществляться двумя путями:
-
Либо ПП самого заемщика
-
Либо платежным требованием самого банка на безакцептное списание средств с р/сч клиента. Если используется этот метод, то такой порядок должен быть зафиксирован в двух документах – в кредитном договоре и договоре банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание).
Если в день погашения кредита средств на р/сч нет или их недостаточно, то непогашенная сумма кредита в конце операционного дня переносится банком с ссудного счета на счет просроченных ссуд. Расчетные документы, по которым дб погашен кредит помещается банком в картотеку №2 к р/сч клиента «Картотека не оплаченных в срок расчетных документов. При появлении такой картотеки вступают в силу принудительная очередность платежей. Все платежи будут производиться в установленной законом очередности.
6 очередностей платежей. Платежи банку находятся в 6-ой группе очередности. Сначала уплачиваются % за банковский кредит, а потом основная сумма долга.