Тема №5: Организация кредитования рыночного хозяйства

1. Состав и структура активов коммерческих банков.

2. Классификация банковских кредитов.

3. Принципы банковского кредитования.

4. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд.

5. Организация кредитного процесса в коммерческом банке.

6. Порядок предоставления и погашения отдельных видов банковских кредитов.

7. Формирование и использование резерва на возможные потери по ссудам.

V.1 Состав и структура активов коммерческих банков

Активы Коммерческого Банка это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов.

Кредит- экономические отношения между субъектами кредитных отношений, в результате которых временно свободные денежные средства одних субъектов предоставляются во временное пользование другим предприятиям на условиях платности срочности возвратности и дифференцированности.

В активных операциях банк занимается размещением собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержанию ликвидности, обеспечения функционирования банка. В активных операциях банк в основном кредитор.

Структура активов наших коммерческих банков на 1.01.11 года по консолидируемому балансу выглядит следующим образом:

• Денежные средства, драгоценные металлы – 2,6%

• Счета в Банке России – 5,4% (корреспондентские счета, счета обязательного резервирования, депозитные счета)

• Корреспондентские счета в других кредитных организациях – 2,5% (счета ностра)

• Ценные бумаги, приобретенные для своего портфеля – 17,2%

• Кредиты, выданные – 65,2% (в том числе кредиты хозяйствующим субъектам – 41,9%, кредиты физических лиц – 12,1%, кредиты предоставленные другим кредитным организациям – 8,6%)

• Основные средства и нематериальные активы – 2,5%

• Использование прибыли, в том числе налог – 0,4%

• Прочие активы – 3,3%(дебиторская задолженность, расходы будущих периодов, средства отвлеченные в незавершенные расчеты)

Классификация активов по экономическому содержанию:

1. Свободные резервы банков – самая ликвидная часть активов. Основное назначение этих активов ежедневное бесперебойное выполнение требований клиентов по безналичному переч.

2. Инвестиционные активы – маржи за ценные бумаги, а так же долгосрочные вложения в банках в виде прямых инвестиций в дочерних и зависимых обществах.

3. Ссудные операции банка.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка – вложение банка в приобретенное в собственность или аренду различного рода имущество(банковские сейфы, помещения, техника, компьютерные программы)

5. Прочие активы.

Классификация активов по уровню доходности:

1. Активы приносящие доход(ценные бумаги, кредиты).

2. Активы, не приносящие доход.

16.11.2011

По группе риска все активы делятся на 5 групп (Инструкция 110 «Об обязательных экономических нормативах»):

• Безрисковые активы (ДС в кассе)

• Низкорисковые активы – 10% (ссуды, гарантированные правительством РФ и правительствами стран из числа развитых стран; ссуды под залог драг металлов; вложения банка в государственные ценные бумаги федерального уровня).

• Средняя степень риска – 20% (в долговые обязательства субъектов РФ; местных органов власти; кредитные требования к банкам из числа группы развитых стран, под гарантию международных банков; кредиты под залог ценных бумаг субъектов РФ).

• С повышенным риском - 50% (средства на кор счетах в других КБ; межбанковские кредиты, предоставленные отечественным банком на срок до 30 дней).

• Высокорисковые активы – 100% (все остальные кредиты – ФЛ; дебиторская задолженность; просроченные банковские кредиты).