Тема №3: Собственный капитал кб

1. Общая характеристика ресурсов КБ и их структура.

2. Назначение и функции собственного капитала банка.

3. Достаточность собственного капитала банка.

4. Источники формирования собственного капитала банка.

5. Порядок формирования и увеличения УК банка в форме АО.

Пассивы – источники ресурсов

Активы – размещение ресурсов

Наш счет в других банках –NOSTRA счет – активы

Счета других банков у нас – LORO пассивы

III.1. Общая характеристика ресурсов кб и их структура.

Первостепенное значение в работе КБ имеет объем и харрактер его ресурсов. Объем и качественный состав ресурсов определяет маштаю деятельности банка и харрактер его активных операций. Ресурсы банка это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства его клиентов, юридических и физических лиц.

Структура банковских ресурсов сгруппированных по источникам их формирования, по состоянию на начало 2011 года выглядит следующим образом:

1. Собственный капитал банка (фонды банка + нераспределенная прибыль) 12,8 %

2. Кредиты ЦБ РФ 1 %

3. Счета других банков (корсчета) 0,8 %

4. Межбанковские кредиты (МБК) полученные 11 %

5. Средства клиентов 62,4 %

• Средства на р/сч юр лиц 14,3 %

• Средства на депозитных счетах юр лиц 17,8 %

• Вклады физ лиц 29 %

• Средства бюджета и государственных внебюджетных фондов 0,2 %

6. Облигации выпущенные – 1,6%

7. Векселя и банковские акцепты – 2,4%

8. Прочие пассивы – 8%

Подавляющая часть ресурсов формируетсяя за счет средств клиентов.

III. 2. Функции собственного капитала банка.

Несмотря на незначительную долю в совокупных ресурсах, собственный капитал составляет основу деятельности КБ. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из взносов учредителей в уставный капитал. Эти взносы могу производиться напрямую (если банк создается, как ООО), либо через покупку акций (если банк АО).

В дальнейшем в поцессе деятельности банка у него образуется прибыль, частично она идет на выплаты дивидентов акционерам, а остальная часть составляет накопления банка, представленные в виде созданных им фондов различного назначения, а так же нераспределенной прибыли.

Функции собственного капитала (СК) банка:

Несмотря на незначительную долю в совокупных ресурсах собственный капитал составляет основу деятельности КБ. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из взносов учредителей в уставный капитал. Эти взносы могут производиться напрямую, если банка создается как ООО, либо через покупку акций, если АО. В дальнейшем в процессе деятельности банка у него образуется прибыль. Частично для выплаты дивидендов акционерам, остальная часть составляет накопления банка ,представленная в виде созданных им фондов различного назначения, а также в виде нераспределенной прибыли.

Функции собственного капитала (ск):

1. Защитная (страховая) Собственный капитал является тем источником, который покрывает все убытки от деятельности банка, обеспечивает продолжение его деятельности независимо от полученных убытков. Благодаря этому банк может производить рисковые операции, а в случае его банкротства ск становится источником возврата средств вкладчикам банка и другим кредиторам.

2. Регулирующая Ск выступает регулятором деятельности банка. По действующему законодательству большинство обязательных экономических нормативов привязаны к размеру ск банка. Возможности КБ по расширению своих активных операций практически определяются размерами его ск. В противном случае он не выполнит экономические нормативы.

3. Оперативная Ск является источником создания материальных активов банка и развития его материальной базы. Первоначальный УК, который внесен учредителями при создании банка, служит тем стартовым капиталом для строительства и аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых невозможно деятельность банка. В дальнейшем в период своего роста банк создает за счет прибыли целый ряд фондов в т.ч. фонд накопления, резервный фонд (5 % ежегодно от прибыли – выплата дивидендов, покрытие убытков). Он используется как источник финансирования затрат на развитие материальной базы банка для внедрения новых банковских технологий.

Помимо всего собственный капитал укрепляет доверие клиентов банка, а заемщиков банка убеждает в его способности удовлетворить спрос на любые кредиты. Для акционерных банков размер собственного капитала банка выступает одним из факторов, который определяет курс акций банка, активно учавствует в оценке стоимости банка.