- •Банковские операции Трунова Людмила Михайловна
- •Раздел 1 Виды банковских операций. Принципы их осуществления.
- •Тема 1. Классификация и общая характеристика банковских операций.
- •Тема 2. Активные и пассивные операции.
- •Тема 3. Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций.
- •Тема 4. Банковские риски и методы страхования банковских операций.
- •Раздел 2 Налично-денежные операции.
- •Тема 1. Организационно-правовые основы кассовых операций банков в рф.
- •Тема 2. Прогнозирование кассовых оборотов банка.
- •Тема 3. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы.
- •Раздел 3 Расчетные операции
- •Тема 1. Общие характеристики безналичных расчетов ко.
- •Тема 2. Порядок открытия расчетного (текущего) счета в банке.
- •Тема 3. Организация межбанковских расчетов.
- •Тема 4. Действующие формы межхозяйственных расчетов.
- •Раздел 4 Пассивные операции
- •Тема 1. Собственные средства кредитных организаций, их формирование.
- •Тема 2. Выпуск акций кредитной организации.
- •Тема 3. Депозитные операции.
- •Тема 4. Операции по вкладам физических лиц
- •Тема 5. Недепозитные источники привлечения средств.
- •Раздел 5 Кредитные операции
- •Тема 1. Кредитная политика банка
- •Тема 2. Кредитные правоотношения. Кредитный договор.
- •Структура документации, представляемой в банк предприятиями-заемщиками для получения кредита
- •1 Группа 2 группа
- •3 Группа
- •Группа риска ссудной задолженности и размер отчислений в резерв
- •Тема 3. Способы обеспечения возвратности кредита.
- •Тема 4. Краткосрочное кредитование.
- •Тема 5. Долгосрочное кредитование.
- •Тема 6. Потребительское кредитование.
- •Тема 7. Консорциальные кредиты (синдицированные).
- •Тема 8. Межбанковские кредиты.
- •Тема 9. Ипотечные операции.
- •Раздел 6 Сделки и посреднические операции
- •Тема 1. Лизинг.
- •Тема 2. Факторинг.
- •Тема 3. Выдача поручительств и гарантий.
- •Тема 4. Консорциальные услуги. Консалтинговые операции.
- •Раздел 7 Операции с ценными бумагами
- •Тема 1. Виды деятельности кредитной организации на рынке ценных бумаг.
- •Тема 2. Операции с векселями.
- •Тема 3. Инвестиционная политика банка. Формирование портфеля ценных бумаг.
- •Тема 4. Управление инвестиционными рисками. Инвестиционный мониторинг.
- •Тема 5. Брокерские операции кредитных организаций.
- •Тема 6. Операции доверительного управления.
- •Тема 7. Депозитарная деятельность кредитной организации.
- •Тема 8. Операции кредитной организации на рынке государственных ценных бумаг.
- •Раздел 8
Тема 3. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы.
Прием наличных денег от предприятий и организаций производится в основном при личной явке клиента в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, чтобы клиенты банка имели возможность сдать выручку в течении операционного дня (дневная касса) и после операционного дня (вечерняя касса).
Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее свой комплект документов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению клиент передает его операционному работнику, ведущему лицевой счет клиента. Операционный работник проверяет правильность заполнения документа, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу, указывая род операции, номер документа, символ кассовых оборотов и передает подписанные им объявление в приходную кассу. Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника, имеющегося у него образцу, соответствия суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными с суммой фактически оказавшейся при подсчете. При соответствии сумм кассир подписывает объявление, квитанцию, ордер, ставит печать на квитанцию и вручает ее вносителю денег. Объявление кассир оставляет у себя, а ордер к объявлению передает операционному работнику для проведения бухгалтерской проводки по счету клиента. В дальнейшем ордер выдается клиенту вместе с выпиской по его лицевому счету.
Если установлено расхождение между суммой, сдаваемой денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, и при обнаружении неплатежных денежных знаков, объявление переоформляется на фактическим принимаемую сумму денег. Старший кассир первоначальную сумму перечеркивает, на обороте квитанции проставляет сумму принимаемых денег, а также достоинства сомнительных денежных знаков, принятых на экспертизу, ставит подпись и возвращает операционному работнику.
Операционный работник проверяет, вносит исправления в кассовый журнал по приходу, а на сомнительные денежные знаки, подлежащие на экспертизу, оформляет специальную квитанцию. Объявление на взнос наличными и спецквитанцию операционный работник передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются. Кассир приходной кассы ведет ежедневные записи о принятых от клиентов и сданных заведующему кассы денежных суммах в книге учета, принятых и выданных. В конце операционного дня на основании приходных документов кассир составляет справку о сумме принятых денег в количестве, поступивших в кассу денежных документов, и сверяет сумму по справке сумму фактически принятых им денег. Справка подписывается кассиром и указанные в ней кассовые обороты сверяются с кассовыми журналами операционистов. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционистов по справке кассира. Денежная наличностью. принятая в течении операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег сдается кассиром заведующему кассы под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей (денег).
Другой канал поступления наличных денег в банк через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку ценностей собственными силами и средствами, либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на поведение операций по инкассации. Операции по инкассации выполняются только на технически-исправленном специальном транспорте. Операции по доставке инкассации денег производится бригадами инкассаторов. Один из членов бригады инкассаторов назначается страшим бригады, другой- инкассатором-сборщиком. Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожные инкассаторские сумки для денег, а инкассатор сборщик- доверенность на получение ценностей, печать и явочные карточки, которые выдаются и принимаются руководителем подразделения инкассации под расписку в специальном журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.
Подразделение инкассации ведет номерной список организации, обслуживаемых инкассаторами банка, которые представляют образцы оттиска пломб и ими опломбированы инкассаторские сумки. Оттиск пломб содержит номер, наименование организации, ее фирменный знак.
На каждую организацию ежемесячно выписывается явочная карточка, с присвоением ей номера организации, указанного в списке. Руководитель инкассации составляет маршруты инкассаторов в организации.
Кассир организации до приезда инкассаторов к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с рублевой денежной наличностью, выписывает препроводительную ведомость трех экземпляров: первый вкладывается в сумку, второй- накладная к сумке- передается инкассатору при получении им сумки, третий- копия препроводительная ведомость остается у клиента. Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром, таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие. Перед получением ценностей инкассатор сборщик предъявляет кассиру удостоверение личности, доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожную инкассаторскую сумку. Кассир организации предъявляет образец оттисков пломб, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости. Инкассатор-сборщик принимает сумку, проверяет препроводительную ведомость и передает кассиру организации порожную инкассаторскую сумку и явочную карточку для заполнения. Затем, инкассатор проверяет соответствия суммы в явочной карточке с указанной кассиром суммы в накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумок, указанных в явочной карточке и сопроводительных документах номеру принимаемых сумок. После чего, на копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату приема сумок.
В случае отказа от сдачи денежной наличности, кассир организации делает запись в явочной карточке отказ заверяет ее своей подписью. В случае выявления нарушения целостности сумки или неправильного оформления сопроводительных документов, прием ценностей прекращается.
В специальном автомобиле старший бригады принимает от инкассатора-собрщика сумку с ценностями, возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает порожную сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями вкладывается в сейф. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовые подразделения банка.
Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам, которые являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек.