- •1. Историко-правовые условия и соц-эконом. Обусловленность возникновения налогов.
- •2. Основные теории налогов.
- •3. Общие и правовые принципы налогообложения.
- •4. Понятие налогов, сборов (пошлин) и их видов.
- •5. Элементы правовой конструкции налогов.
- •6. Понятие налоговой системы. Принципы ее формирования.
- •7. Понятие, предмет, метод нп.
- •8. Система, источники и принципы нп.
- •9. Понятие и виды налоговой правовой нормы.
- •10. Понятие налоговых правоотношений и их особенности и элементы
- •11. Понятие, основание возникновения и порядок исполнения налогового обязательства (но).
- •12. Способы обеспечения исполнения но.
- •13. Зачет, возврат налогов и иных обязательных платежей
- •14. Понятие и задачи налогового контроля.
- •15. Формы, виды и методы нк
- •16. Задачи и функции мнс и дфр кгк
- •17. Порядок организации и проведения налоговых проверок.
- •18. Защита прав и законных интересов налогоплательщика.
- •19. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •20. Налоговое правонарушение как основание применения мер юридической ответственности.
- •21. Виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
- •22. Предоставление отсрочки по уплате налогов и финансовых санкций.
- •23. Плательщики и объекты ндс.
- •24. Плательщики и объекты акцизов.
- •25. Правовой режим прямых налогов: налоги на доходы и прибыль
- •1. Плательщики и объекты налога.
- •26. Особенности уплаты налогов нерезидентами.
- •27. Земельный налог Плательщики земельного налога.
- •28. Налог на недвижимость с организаций
- •29. Налог на недвижимость с физических лиц.
- •30. Правовое регулирование взимания подоходного налога.
- •31. Экологический налог
- •32. Оффшорный сбор
- •33. Государственная пошлина.
- •34. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.
- •35. Налог на игорный бизнес.
- •36. Единый налог для производителей с/х продукции.
- •37. Упрощённая система налогообложения
- •38. Единый налог с ип и фл.
- •39. Взносы в фонд соц. Защиты населения Мин. Труда и соц. Защиты рб.
- •40. Правовой режим местных налогов и сборов.
16. Задачи и функции мнс и дфр кгк
Задачи и функции МНС.
МНС — республиканский орган гос. управления, проводящий гос. политику, осуществляющий регулирование и управление в сфере налогообложения, контроля за производством и оборотом алкогольной непищевой спиртосодержащей продукцией, спирта этилового из непищевого сырья и табачных изделий. Координирует деятельность в этой сфере др. республиканский орган гос. управления.
Функции МНС:
1) контроль за соблюдением налогового зак-ва;
2) организует деятельность инспекций МНС по контролю за правильностью исчисления, полнотой и своевременной уплатой налогов и сборов, по контролю за соблюдением порядка декларирования ФЛ доходов, имущества и источников денежных средств;
3) ведение гос. реестра налогоплательщиков;
4) осуществляет гос. контроль за производством и оборотом алкогольной продукции и табачных изделий;
5) выдает акцизные марки и спец. знаки для маркировки табачной и алкогольной продукции;
6) проводит разъяснительную работу по вопросам применения зак-ва о налогах и пред-ва;
7) рассматривает в пределах своей компетенции заявления и жалобы;
8) проводить в установленном порядке
9) требовать от налогоплательщиков первичные учетные документы;
10) в случаях, предусмотренных зак-вом, производить изъятие вещей и товарно-материальных ценностей;
11) вносить в уполномоченные органы предложения о приостановлении выезда за пределы РБ лиц до погашения ими задолженности по налогам;
12) обращаться в общий и хоз. суды с исковыми заявлениями;
13) отменять не соответствующие зак-ву решения инспекций.
Департамент финансовых расследований при КГК.
ДФР:
1) правомочен получать от гос. органов, организаций и ИП информацию, необходимую для проведения налоговых проверок;
2) проводить проверки деятельности гос. органов, организаций и ИП;
3) запрашивать от должных лиц гос. органов, организаций и ИП объяснения причин нарушений, выявленных проверками;
4) выносить в пределах своей компетенции обязательные для исполнения решения о взыскании в бюджет не внесенных платежей, об устранении в выявл. сроки нарушений, о приостановлении операций по счетам в банках, о инвентаризации материально-товарных ценностей и денежных средств;
5) направлять материалы проверок в гос. органы для рассмотрения и принятия по ним решений;
6) в случаях выявления при проведении проверки фактов недостач, умышленного уничтожения и порчи имущества, хищения материальных ценностей, а также иных злоупотреблений, передавать материалы в правоохранительные органы для принятия мер в соответствии с зак-вом;
7) вносить в соответствующие гос. органы предложения об отмене принятых ими актов, регулировать финансовые и налоговые отношения в случае несоответствия этих актов зак-ву;
8) по требованию президента информировать его о несвоевременном или ненадлежащем выполнении поручений, содержащихся в декретах, указах и распоряжениях президента РБ.