- •1. Роль аналізу в управлінні кб
- •2. Предмет, об'єкти, суб'єкти аналізу банківської діяльності.
- •3.Принципи, методи та етапи абд
- •4. Види аналізу банківської діяльності
- •5.Інформаційне забезпечення а-зу банківської діяльності. Банківська фінансова та статистична звітність.
- •6.Організація аналітичної роботи в банках
- •7.Банківська таємниця: поняття та значення в діяльності банківської установи
- •8.Сутність та функції банківського капіталу
- •9.Класифікація та види банківського капіталу.
- •10.Оцінка вартості власного капіталу
- •11.Методика розрахунку капіталу кб
- •12.Нормативи капіталу
- •13. Коефіцієнтний аналіз капіталу кб.
- •14.Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу.
- •15. Аналіз інших складових власного капіталу банку.
- •16.Аналіз субординованого капіталу.
- •17. Економічна сутність зобов’язань кб, завдання аналізу та його інф. База
- •18.Класифікація залучених та запозичених коштів банку.
- •19. Аналіз строкових депозитів.
- •20. Аналіз структури депозитів до запитання.
- •21. Аналіз використання міжбанк.Кредиту у формуванні залучених коштів.
- •22. Визначення обсягу ефективних кредитних ресурсів.
- •23.Обов’язкове резервування.
- •24. Зміст та завдання аналізу активних операцій банку.
- •25. Горизонтальний та вертикальний аналіз активів банку.
- •26. Коефіцієнтний аналіз якості активів
- •27. Поняття комплексного аналізу кредитного портфеля б.
- •28. Табличний аналіз кредитного портфеля.
- •29. Коефіцієнтний аналіз кредитного портфеля.
- •30.Аналіз масштабів кредитної діяльності банку
- •31. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- •32.Аналіз структури кредитного портфеля.
- •33. Аналіз якості кред портфеля з точки зору фін дисципліни позичальника
- •34.Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій
- •35. Основні завдання аналізу оп з цп, його інформаційна база .
- •36. Аналіз структури й динаміки операцій банку з цп.
- •37. Аналіз вкладень в пайові цінні папери.
- •38. Аналіз вкладень в боргові цінні папери.
- •39. Аналіз вкладів у деривативи.
- •40. Розрахунок резервів за портфелем цп.
- •41. Аналіз не фінансових інвестиційних активів банку.
- •42. Аналіз розрахунково-касового обслуговування клієнтів у національній валюті.
- •43. Аналіз лізингових операцій банку.
- •44. Аналіз факторингових операцій банку.
- •45. Аналіз форфейтингових операцій.
- •46. Аналіз операцій із банківськими платіжними картками.
- •47. Аналіз нетрадиційних банківських послуг.
- •48. Аналіз трастових операцій банку.
- •49. Аналіз депозитарних послуг.
- •50. Аналіз операцій з банківськими металами.
- •51. Основні напрями, задачі та інформаційна база аналізу доходів і витрат банку.
- •52. Економічний зміст доходів та витрат банку.
- •53. Аналіз динаміки та структур банківських доходів.
- •54. Аналіз структури та динаміки витрат банку
- •55. Аналіз дохідності банку. Факторний аналіз доходів.
- •56. Аналіз витрат банку. Факторний аналіз витрат.
- •57. Аналіз відносних показників доходності.
- •58. Аналіз відносних показників по витратах банку.
- •59. Значення, завдання та iнформаційне забезпечення аналiзу прибутку.
- •60. Загальний аналiз банкiвського прибутку
- •61. Факторний аналiз прибутку та рентабельносты на макроекономiчному рiвнi
- •62. Оцiнка ефективностi дiяльності банку на мікроекономiчному рiвнi
- •63. Факторний аналiз норми прибутку на капiтал
- •64. Аналiз фiнансової мiцностi банку за доходом та прибутком
- •65. Аналіз ефективності діяльності банку на макрорівні.
- •66. Коефiцiэнтний аналiз рентабельностi банківської установи
- •67. Значення, мета, завдання та iнформацiйнi джерела аналiзу лiквiдності банку.
- •68. Аналiз лiквiдності за допомогою економiчних нормативiв
- •69. Коефiцієнтний аналіз ліквідності
- •70. Аналіз активів та ресурсної бази з позиції ліквідності
- •71. Оцінка потреби банку у ліквідних коштах
- •72. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу фінансового стану банку.
- •73. Аналіз фінансової стійкості банку
- •74. Аналіз ділової активності.
- •75. Аналіз ефективності управління
- •76. Рейтингові системи оцінки фінансового стану банків.
- •77. Рейтингова сис-ма camel.
- •78. Узагальнююча оцінка фін-го стану банку.
- •79. Вивчення ризику та його класифікація.
- •80. Аналіз і оцінка кредитного ризику.
- •81. Аналіз і оцінка валютного ризику.
- •82. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику.
- •83. Аналіз і оцінка процентного ризику.
- •84. Аналіз загального розміру банківських ризиків.
56. Аналіз витрат банку. Факторний аналіз витрат.
У стр-рі витрат найбільшу питому вагу мають процентні витрати. До них належать: - процентні витрати за залучення рес-в у вигляді отриманих мжбанк кредитів і депозитів; - процентні витрати за строковими депозитами фіз. і юр осіб; - витрати на сплату % за коштами до запитання клієнтів, коштами бюджету та позабюдж фондів; - % витрати за ЦП власного боргу; - % витрати за операціями з філіями; -% витрати за субординованим боргом. На розмір % операційних витрат банку впливають такі чинники: - зміна сер % ставки за платні рес-си; - зміна сер залишків платних рес-в; - зміна строку залучення рес-в. Розрахунок впливу названих чинників здійснюється за доп способу ланцюгових підстановок або абсолютних різниць в такому самому порядку як і під час аналізу доходів. При цьому можуть бути використані такі факторні моделі: 1. витрати за депозитами = к-ть депозитних угод*сер сума 1-го депозиту*сер % ставку. 2. Витрати за операціями з ЦП включають: - % за векселями та облігаціями власної емісії; - від’ємний фін рез-т під час продажу ЦП нижче іх облікової вартості; - витрати на купівлю бланків ЦП; - комісійні фондовій біржі та ін посередникам під час купівлі та продажу ЦП; - витрати на зберігання; - держ мито за операціями з ЦП. Витрати за операціями з Цп можуть бути як процентні так і непроцентні. % витрати = к-ть ЦП*сер облікова вартість 1-го ЦП*витрати на 1 грн вартості ЦП. Аналіз витрат на посередництво полягає в розкладанні непроцентних витрат на групи. Це здійснюється через оцінку кожної статті непроцентних витрат як процента заг сер активів. Непроцентні витрати склад-ся: - створення капіталу (прибутків); - податок на прибуток; - сплата податків та ін обов’язкових платежів; витрати на утримання робітників; - витрати на утримання ОЗ; - комісійні витрати, тощо. Аналіз витрат на посередництво (непроцентних витрат) здійснюється за доп порівняння фактичних витрат з плановими показниками, також з факт показниками за відповідний період минулого року в цілому і в розрізі їх статейФакторний аналіз причин зміни окремих статей витрат проводиться як правило за доп. двофакторних моделей, наприклад: витрати на ЗП = чисельність працівників*сер ЗП; витрати на відрядження = к-ть відряджень*сер вартість одного відрядження; витрати на амортизацію= вартість ОЗ*норма амортизації; витрати на комунальні послуги = к-ть споживчих послуг*сер тариф.
57. Аналіз відносних показників доходності.
Для визначення рівня дохідності кожного виду д-ті КБ розрах-ся відношення відповідної частини операційних доходів до розміру активних операцій, що аналізуються. Викор відносних показників дохідності дає змогу зробити порівняльний аналіз еф-ті д-ті різних банків та їх стр-х підрозділів. Заг показником дохідності є величина доходу одного працівника банку. Цей показник розрх-ся за такою формулою: Д 1 прац = доходи банку/середньооблікова к-ть працівників банку. Крім того для хар-ки рівня дохідності банки викор такі показники: 1.Дохідність активів= доходи банку/сер активи. 2. дохідність дохідних активів = доходи банку/сер дохідні активи. Наведені показники можуть бути деталізовані за рахунок часткових показників, які доповнюють перші та хар-ть еф-ть окремих видів банк д-ті. 3. коеф операційного доходу = операційний дохід/сер активи. 4. Маржа % доходу = % доходи/доходи,всього. 5. коеф % доходу = % дохід/сер активи. Ці коеф показують дохідність традиційної банк д-ті. Збільшення їх значення – ознак успішного упр-ня активами, тоді як низьке значення або зниження цмх коеф-в має насторожити керівництво банку. Оптимальним вваж значення коеф % доходу 9-10,5%. Крім традиційних видів д-ті велику частку в заг доходах мають непроцентні доходи, до яких відносять комісійні доходи за розрахунково- касове обслуг-ня банків та клієнтів, рез-ти від торг та не торг операцій та доходи від ін послуг банку. Під час аналізу цих видів д-ті викор такі коеф-ти: 1. маржа непроцентного доходу= не% дохід/дохід,всього (30%). 2. коеф не% доходу = не% дохід/сер активи.