28. Табличний аналіз кредитного портфеля.

Він дозволяє зробити комплексеий ан-з портфеля кредитів в Б. за різними ознаками. Для системного ан-зу кред. портфеля Б. будують певні табл. – і та підрах. показники складу, динаміки та структури.

29. Коефіцієнтний аналіз кредитного портфеля.

Групи коеф.-тів:

- група коеф-ів проблемних кредитів:

1.) співвіднош. між сукупним розміром проблемних позичок і заг. розміром кред. портфеля;

2.) співвіднош. між сукуп. розміром безнадійних позик і к-лу банку;

3.) співвіднош. між частиною пробл. Заборг.(несплач. %) та заг. розмір пробл. Заборг.-ті;

- група коеф.-тів ефект. Управління кред. портфелем:

1). Співвіднош. між % доходом за кредитами та заг. розміром кред. портфеля;

2.) співвіднош. між % нарах. Та фактич. Сплач.;

3.) співвіднош. між фактич. Сплач. % та безнадійною заборг.-тю;

- група коеф.-тів ризику:

1). Н₈(велик. ризиків) – не перевищує 8-крат. розміру регулят. К-лу;

2.) Н₉(макс. ризик на 1 інсайдера) – менше = 5%;

3.) Н₁₀(макс. ризик на всіх інсайдерів) – менше = 30%.

30.Аналіз масштабів кредитної діяльності банку

Аналіз масштабів кредитної діяльності банку доцільно починати з визначення місця, яке посідають кредитні операції в загальному обсязі активів банку, тобто необхідно дати загальну оцінку масштабів кредитної діяльності. Для цього розраховується коефіцієнт частки кредитів у загальних активах банку за формулою:

Ч к.о.= Середні кредитні вкладення /Середні активи

Цей показник може бути розрахований як у цілому за аналізований період, так і на якусь певну дату, тобто на початок, чи кінець періоду. Він показує частку кредитних операцій у загальних активах банку і характеризує кредитну активність банку. Якщо даний коефіцієнт занадто високий, то це означає, що діяльність банку, можливо, недостатньо диверсифікована, що, у свою чергу, підвищує ризик у разі погіршення кредитного портфеля. Навпаки, коефіцієнт низький свідчитиме про те, що банк недостатньо використовує джерела фінансування у процесі формування прибуткових активів і тим самим обмежує свій прибутковий потенціал.

Банк, який занадто перевантажений позиками, має високий коефіцієнт частки позик у загальних активах. Показник понад 65 % вважається високим. Ліквідні банки мають нижчий рівень цього коефіцієнта, але більшу частку коштів у короткострокових коштах грошового ринку та в інвестиційних цінних паперах, які, у свою чергу, можуть легко конвертуватися в грошові кошти, що потім можуть бути видані у формі позик.

Наступним етапом аналізу кредитних операцій є визначення темпів зростання та приросту. Темп зростання визначається як співвідношення суми кредитних вкладень на кінець звітного періоду та суми на початок періоду:

І = Кредитні вкладення на кінець періоду / кредитні вкладення на початок періоду

Темп приросту кредитних вкладень розраховується за формулою:

Т прир= (Кредити на кінець періоду - Кредити на початок періоду)/Кредити на початок періоду

Наведені коефіцієнти свідчать про темпи зростання (приросту) чи зниження позикової діяльності банку. При цьому необхідно визначити та проаналізувати будь-які джерела (тобто сегменти портфеля) змін, а також їх впливу на ризик діяльності. Крім цього, важливо виявити, чи є ці зміни типовими для всієї банківської системи, чи тільки для даного банку.

Аналіз руху кредитів банку передбачає вивчення фінансової звітності, з якої можна визначити питому вагу нових кредитів відносно залишку позикової заборгованості на кінець звітного періоду, відсоток погашення кредитів за звітний період, співвідношення дебетових та кредитових оборотів, достатність резерву на можливі втрати за позиками, розмір прострочених процентів.

Так само можна розрахувати відсоток погашення кредитів (Кпог). Цей показник визначається як відношення суми погашених у звітному періоді позик до загальної суми залишку позикової заборгованості на початок періоду та суми щойно виданих кредитів:

_К погаш = Позики, погашені протягом звітного періоду / (Залишок кредитної заборгованості на початок періоду + кредити, видані у звітному)