- •1 Ресурсная политика банка как объект анализа и управления 6
- •2Анализ ресурсной политики банка на примере пао акб «Аркада» 34
- •3Разработка рекомендаций по повышению эффективности ресурсной политики пао акб «Аркада» 84
- •1 Ресурсная политика банка как объект анализа и управления
- •1.1 Банковские ресурсы и ресурсная политика банка
- •1.2 Механизм формирования и регулирования банковских ресурсов
- •1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность коммерческого банка по формированию ресурсов
- •Анализ ресурсной политики банка на примере пао акб «Аркада»
- •2.1 Общая характеристика пао акб «Аркада»
- •2.2 Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики пао акб «Аркада»
- •2.3 Структурно-динамический анализ ресурсов банка пао акб «Аркада»
- •2.4 Анализ собственного капитала пао акб «Аркада»
- •2.5 Анализ состояния привлеченных и заемных средств пао акб «Аркада»
- •2.6 Оценка эффективности ресурсной политики пао акб «Аркада»
- •2.7 Автоматизация анализа ресурсной политики пао акб Банк «Аркада»
- •Разработка рекомендаций по повышению эффективности ресурсной политики пао акб «Аркада»
- •3.1 Основные методы управления ресурсами банка. Пути усовершенствования ресурсной политики пао акб «Аркада» в условиях кризиса
- •3.2 Моделирование процесса управления банковскими ресурсами пао акб «Аркада»
- •3.3 Прогнозирование финансовых показателей деятельности банка и расчет зависимости показателей деятельности банка от объема привлеченных средств на основе экономико-математического моделирования
- •3.4 Социально-экономические и правовые аспекты безопасности труда в пао акб «Аркада»
- •Заключение
- •Библиографический список
- •Приложение е
- •Приложение ж
- •Приложение з
2.3 Структурно-динамический анализ ресурсов банка пао акб «Аркада»
Анализ ресурсной политики ПАО АКБ «Аркада» сводиться к выяснению структуры ресурсной базы (собственных и привлеченных средств) и динамики. Структурно-динамический анализ банковских ресурсов представлен в Приложении И, табл.2.1, 2.2, рис. 2.1., 2.2.
Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации. Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств – от 75% до 90 %.
Балансовый капитал за 2008 год увеличился на 407 013 тыс.грн (1,22 раза) и составил 2 198 420 тыс.грн., а за 2009 год увеличился на 13 273 523 тыс. грн, или в 7,03 раза, и составил 15 471 943 тыс. грн. Структура собственного капитала изменилась в сторону роста доли уставного капитала в 2008 г. с 40,3% до 41,94%, а за 2009 г. - до 89,79% на конец года. Его увеличение произошло в основном за счет пополнения в 2009 году уставного капитала банка на 12 970 000 тыс. грн. акционером банка - государством. Такое пополнение капитала банка значительно улучшило состояние капитализации банка и положительно повлияло на его платежеспособность и стабильность.
Процентные обязательства на конец 2008 г. составили 16 050 704 тыс.грн. (83,2 % пассивов баланса), а на конец 2009 г. составили 40 848 896 тыс. грн., или 70,69 % пассивов банка , из которых средства физических лиц – 13 409 796 тыс. грн., Средства юридических лиц – 3 787 061 тыс. грн, обязательства перед другими банками и НБУ - 23 157 471 тыс. грн, выпущенные долговые ценные бумаги - 494 595 тыс. грн. При этом темп прироста составил по процентным обязательствам за 2008/2007 – 71,58 %, за 2009/2008 – 154,5 % (в 2,54 раза). В том числе средства физических лиц увеличились на 46,61 %, и 22,28 %, средства юридических лиц на 206,03 % и 28,78 %, обязательства перед другими банками и НБУ – на 134,61 и 908,18 % соответственно в 2008 и 2009 годах. Такая динамика обусловлена политикой банка проводимой в условиях кризисных явлений на финансовом рынке, так для повышения уровня капитализации в 2008 году были привлечены средства на условиях субординированного долга, их остаток на 01.01.2009 г. составил 761 706 тыс. грн.
Таблица 2.1 - Анализ динамики ресурсов банка ПАО АКБ «Аркада» за 2007-2009 года.
Наименование статьи |
Сумма, тыс.грн. |
Изменение |
|||||
2007 |
2008 |
2009 |
абс. (+/-), тыс.грн. |
отн., % |
|||
2008/ 2007 |
2009/ 2008 |
2008/ 2007 |
2009/ 2008 |
||||
Пассивы всего, в том числе: |
11590416 |
19290906 |
57788082 |
7700490 |
38497176 |
166,44 |
299,56 |
Собственные средства |
1791407 |
2198420 |
15471943 |
407013 |
13273523 |
122,72 |
703,78 |
Привлеченные средства |
9799009 |
17092486 |
42316139 |
7293477 |
25223653 |
174,43 |
247,57 |
Таблица 2.2 - Анализ структуры и ее динамики ресурсов банка ПАО АКБ «Аркада» за 2007-2009 года.
Наименование статьи |
Структура, % |
Изменение |
|||
2007 |
2008 |
2009 |
отн. (+/-), в п.п. |
||
2008/ 2007 |
2009/ 2008 |
||||
Пассивы всего, в том числе: |
100 |
100 |
100 |
0,00 |
0,00 |
Собственные средства |
15,46 |
11,40 |
26,77 |
-4,06 |
15,38 |
Привлеченные средства |
84,54 |
88,60 |
73,23 |
4,06 |
-15,38 |
Рисунок 2.1 – Структура банковских ресурсов ПАО АКБ «Аркада», 2007-2009 гг.
Таблица 2.3 – Анализ динамики ресурсов банка ПАО АКБ «Аркада» за 2007-2009 гг.
Наименование статьи |
Темп прироста, в % |
Процентное изменение итога пассива за счет процентного изменения основных статей, в % к изменению итога пассива |
||
2008/ 2007 |
2009/ 2008 |
2008/2007 |
2009/2008 |
|
Пассивы всего, в том числе: |
66,44 |
199,56 |
100 |
100 |
Собственные средства |
22,72 |
603,78 |
5,29 |
34,48 |
Привлеченные средства |
74,43 |
147,57 |
94,71 |
65,52 |
Анализируя структуру банковских ресурсов ПАО АКБ «Аркада» можно отметить, что наибольшая доля приходиться на привлеченные средства. Однако за анализируемый период структура пассивов банка изменилась в сторону роста доли балансового капитала с 11,4% до 27%, и уменьшение доли обязательств банка с 88,6% до 73%.
При оценке общей величины пассивов можно отметить их рост, если на 1.01.2008 г. в абсолютном значении они составляли 11590416 тыс.грн, на 1.01.2009 г. 19290906 тыс. грн., то уже на 1.01.2009 г. их величина достигла 57788082 тыс. грн., что на 7700490 тыс.грн. и 38497176 тыс. грн. больше, чем на предыдущие отчетные даты (темп роста при этом составил 166,44% и 299,56 %, соответственно).
При этом рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом собственных средств, размер которых на 1.01.2009 г. был равен 2198420 тыс. грн., а на 1.01.2009 г. он возрос на 13273523 тыс. грн. и достиг 15471943 тыс. грн. (при этом темп роста составил 122,72 % и 703,78 % соответственно). Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель привлеченных средств, величина которого на 1.01.2009 г. составляла 17 092 486 тыс. грн.., а на 1.01.2009 г. возросла на 25 223 653 тыс. грн. и достигла 42 316 139 тыс. грн. (при этом темп роста составил 174,43 % и 247,57 %).
При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка, при этом их удельный вес на 1.01.2008 г. был равен 84,54 %, на 01.01.2009 г. – 88,6 %, а на 1.01.2009 г. он уменьшился на 15,38 п.п. и составил 73,23 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2008 г. – 15,46 %, на 01.01.2009 г. - 11,4 %, а на 1.01.2009 г. – 26,77 % (их доля увеличилась на 15,38 п.п.). Таким образом, структура пассивов банка не совсем традиционна, однако в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 9% до 13%, доля привлеченных средств – от 87% до 91 %). Такая динамика банковских ресурсов в большей степени связана с оттоком обязательств в 2009 г. в связи со снижением доверия вкладчиков к банковской системе на фоне возникшего мирового финансового кризиса, который в значительной степени отразился на всей банковской системе. В сложившихся условиях основной задачей банков было увеличение капитальной базы, с которой ПАО АКБ «Аркада» успешно справился, так за счет государственных средств был увеличен уставный фонд банка, а также привлечены средства на условиях субординированного долга.