- •1 Ресурсная политика банка как объект анализа и управления 6
- •2Анализ ресурсной политики банка на примере пао акб «Аркада» 34
- •3Разработка рекомендаций по повышению эффективности ресурсной политики пао акб «Аркада» 84
- •1 Ресурсная политика банка как объект анализа и управления
- •1.1 Банковские ресурсы и ресурсная политика банка
- •1.2 Механизм формирования и регулирования банковских ресурсов
- •1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность коммерческого банка по формированию ресурсов
- •Анализ ресурсной политики банка на примере пао акб «Аркада»
- •2.1 Общая характеристика пао акб «Аркада»
- •2.2 Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики пао акб «Аркада»
- •2.3 Структурно-динамический анализ ресурсов банка пао акб «Аркада»
- •2.4 Анализ собственного капитала пао акб «Аркада»
- •2.5 Анализ состояния привлеченных и заемных средств пао акб «Аркада»
- •2.6 Оценка эффективности ресурсной политики пао акб «Аркада»
- •2.7 Автоматизация анализа ресурсной политики пао акб Банк «Аркада»
- •Разработка рекомендаций по повышению эффективности ресурсной политики пао акб «Аркада»
- •3.1 Основные методы управления ресурсами банка. Пути усовершенствования ресурсной политики пао акб «Аркада» в условиях кризиса
- •3.2 Моделирование процесса управления банковскими ресурсами пао акб «Аркада»
- •3.3 Прогнозирование финансовых показателей деятельности банка и расчет зависимости показателей деятельности банка от объема привлеченных средств на основе экономико-математического моделирования
- •3.4 Социально-экономические и правовые аспекты безопасности труда в пао акб «Аркада»
- •Заключение
- •Библиографический список
- •Приложение е
- •Приложение ж
- •Приложение з
1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность коммерческого банка по формированию ресурсов
Деятельность коммерческих банков имеет в своей основе обширную нормативно - правовую базу, включающую в себя Законы Украины, Указы Президента, Инструкции НБУ и положения.
В банковском праве необходимо выделять общие и специальные законы.
В качестве общих законов применительно к банкам следует рассматривать, прежде всего, Гражданский кодекс Украины, а также такие нормативные акты как Закон «О хозяйственных обществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предпринимательстве» и т.д. Названные и ряд других законов должны применяться к банкам и банковской деятельности, если специальные банковские нормы не устанавливают каких-либо ограничений или правил. Эти общие законы устанавливают: общие требования к организационно-правовым формам предпринимательской деятельности; общие правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке заключения; общие нормы и основание ответственности в хозяйственном, а следовательно и в банковских отношениях.
В качестве специальных банковских законов выступает Закон «О банках и банковской деятельности» и Закон Украины «О Национальном банке Украины». Эти законы, с одной стороны, должны соответствовать общим требованиям правового регулирования хозяйственного оборота и конституционным принципам и гарантиям, а с другой стороны – вводят публично-правовые правила и требования, которые существенно отличаются от правил и требований частного правового регулирования, например, нормы о порядке формирования уставного капитала [75, c.375].
Закон Украины «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями от 22.12.2006 года N 532-V. Этот Закон определяет структуру банковской системы, экономические, организационные и правовые принципы создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков. Целью этого Закона является правовое обеспечение стабильного развития и деятельности банков в Украине и создание надлежащей конкурентной среды на финансовом рынке, обеспечение защиты законных интересов вкладчиков и клиентов банков, создание благоприятных условий для развития экономики Украины и поддержки отечественного товаропроизводителя.
В данном законе дается определения понятий капитал, фонды и резервы банка, определяется структура, методы управления и требования к деятельности банков.
С целью защиты интересов вкладчиков и кредитов и обеспечение финансовой надежности банков Национальный банк в соответствии с определенным им порядком устанавливает для них обязательные экономические нормативы. Эти нормативы должны обеспечивать осуществление контроля за рисками, связанными с капиталом, ликвидностью, предоставлением кредитов, инвестициями капитала, а также за процентным и валютным риском. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28.08.2001 N 368. Эта Инструкция введена с целью обеспечения стабильной деятельности банков и своевременного выполнения ими обязательств перед вкладчиками, а также предотвращения неправильного распределения ресурсов и потери капитала из-за рисков, присущих банковской деятельности. Инструкция разработана в соответствии с общепринятыми в международной практике принципами и стандартами.
Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением НБУ от 28.08.2001г. № 368, Национальный банк Украины устанавливает порядок определения регулятивного капитала банка и такие экономические нормативы, которые являются обязательными для выполнения всеми банками:
-
нормативы капитала:
-
минимального размера регулятивного капитала (Н1)
-
адекватность регулятивного капитала/платежеспособности (Н2)
-
соотношение регулятивного капитала к совокупным активам (Н3);
Базой для расчета экономических нормативов Н2, Н3 является регулятивный капитал банка. Это один из важнейших показателей деятельности банков, основное назначение его состоит в покрытии негативных последствий различных рисков, которые банки берут на себя в процессе своей деятельности, и обеспечение защиты вкладов, финансовой устойчивости и стабильной деятельности банков.
Основные экономические нормативы капитала, которые являются обязательными для выполнения всеми банками представлены в таблице 1.1
Таблица 1.1 – Экономические нормативы и требования к ним
Обозначение |
Формула |
Значение |
Н1 |
РК = ОК +ДК - О |
10 млн. евро |
Н2 |
10% |
|
Н3 |
9% |
|
Н4 |
20% |
Регулирование депозитной деятельности коммерческого банка общими нормативными актами государства – Конституцией Украины, Гражданским кодексом и специальными актами банковского законодательства.
На уровне норм специальных банковских законов следует указать стати 47, 51, 55 Закона Украины «О банках и банковской деятельности». В частности, ст.51 определено, что для осуществления банковской деятельности банки открывают и ведут банковские счета в гривне и иностранной валюте. Осуществляются расчеты в наличной и безналичной формах соответственно с условиями, установленными нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.
Отношения банка с клиентом регулируются законодательством Украины, нормативно-правовыми актами НБУ и договорами (соглашениями) между клиентом и банком (ст. 55), а также прочими нормативно-правовыми документами:
Так, Законом Украины «О Фонде гарантирования вкладов физических лиц» от 20.09.2001 г. № 2740-III устанавливаются принципы функционирования Фонда гарантирования вкладов физических лиц, порядок возмещения вкладов вкладчикам участников (временных участников) Фонда, а также регулируются отношения между Фондом, Кабинетом Министров Украины и Национальным банком Украины.
«Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов, в национальной и иностранных валютах», от 12.11.2003 года № 492 регулирует правоотношения, которые возникают во время открытия банками, их отделенными структурными подразделениями, которые осуществляют банковскую деятельность от имени банка (дальше - банки), текущих и вкладных (депозитных) счетов в национальной и иностранных валютах субъектам ведения хозяйства, физическим лицам, иностранным представительствам, нерезидентам-инвесторам, избирательным блокам политических партий (дальше - клиенты).
«Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» № 22 от 21.01.2004 г. устанавливает общие правила, виды и стандарты расчетов юридических и физических лиц и банков в денежной единице Украины на территории Украины, осуществляемых при участии банков. Требования Инструкции распространяются на всех участников безналичных расчетов, а также на взыскателей, осуществляющих принудительное списание средств со счетов этих участников, и обязательные для выполнения ими.
Положение НБУ «О порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицам» № 516 от 03.12.2003 г. Этим Положением регулируется общий порядок привлечения банками Украины денежных средств (как в национальной, так и в иностранной валюте) или банковских металлов от юридических и физических лиц на их текущие, вкладные (депозитные) счета и размещение сберегательных (депозитных) сертификатов. Требования данного Положения о порядке привлечения банками Украины вкладов (депозитов) по договорам банковского счета применяются также к корреспондентским счетам, если иное не установлено законом.
Положение НБУ о порядке формирования обязательных резервов для банков Украины № 91 от 16.03.2006 года с целью повышения эффективного использования монетарных механизмов во время регулирования денежно-кредитного рынка. Национальный банк определяет порядок формирования банками Украины обязательных резервов.
Положение о порядке осуществления банками операций за гарантиями в национальной и иностранных валютах 15.12.2004 года № 639 регулирует порядок, условия предоставления и получения банками гарантий и их выполнение.
Выводы по главе 1
Таким образом, для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы, которые играют определяющую роль в процессе их создания и функционирования. Ресурсная база коммерческого банка - это тот совокупный капитал, который образуется в результате проведения банком политики увеличения собственного капитала и заемных, привлеченных средств и используется для осуществления активных операций с целью реализации общественных и собственных коммерческих интересов. Источники формирования банковских ресурсов отображаются в правой части балансового отчета и называются пассивами банка. По источникам формирования пассивы неоднородны и состоят из собственного капитала и обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Целью формирования банковского капитала является использование ресурсной базы, путем ее последующего размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности в соответствии с целями и задачами конкретного банка в рамках достижения генеральной цели любого банка - обеспечение защиты интересов клиента при получении максимальной прибыли с минимальными рисками.
В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.). Формирование собственной капитальной базы является необходимым условием будущей деятельности банка. Поэтому одна из серьезнейших проблем, стоящих перед менеджментом банка, заключается в привлечении и поддержании достаточного объема собственного капитала.
Деятельность коммерческих банков имеет в своей основе обширную нормативно - правовую базу, включающую в себя Законы Украины, Указы Президента, Инструкции НБУ и положения. С целью защиты интересов клиентов и обеспечения финансовой надежности, эффективности контроля НБУ над деятельностью коммерческих банков разработана система экономических нормативов. Отношения банка с клиентом регулируются законодательством Украины, нормативно-правовыми актами НБУ и договорами (соглашениями) между клиентом и банком, а также прочими нормативно-правовыми документами.