2. Основные операции Акционерного банка «Таврика»

2.1. Операции по формированию ресурсов коммерческого банка

Банковские ресурсы - совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для выполнения активных и других операций. Аккумулируя денежные накопления, доходы и сбережения юридических и физических лиц, банки превращают их в ссудный капитал, т.е. денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Обращая внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков, формулировку определения следует несколько изменить:

Ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банков.⁴ Классификация ресурсов банка по источникам образования представлена в Приложении 2.

Собственный капитала банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, созданные в процессе деятельности банка.

В мировой банковской практике внешние обязательства банка группируют по способу их аккумуляции:

• привлеченные средства (депозиты),

• заемные средства (недепозитные) средства.

Депозиты (вклады) – это денежные средства в наличной или безналичной формах, национальной или иностранной валюте, переданные банку их собственником, или третьим лицом за счет и по поручению собственника для сбережения на определенных условиях.

Если банку для выполнения активных операций не хватает собственных и привлеченных им средств, он пользуется заемными (недепозитными) источниками. Заемные (недепозитные) источники – это средства, которые банк получает на денежном рынке. Данные операции называют еще покупкой средств. Земными ресурсами пользуются в основном крупные банки. Поскольку обычно заимствуются большие суммы, считается, что такие операции носят оптовый характер.

Структуру банковских ресурсов Акционерного банка «Таврика» можно представить в виде таблицы 2.1 и рис. 2.1., 2.2.

Таблица 2.1 Состав банковских ресурсов Акционерного банка «Таврика»

ПАССИВ	2006	2007	Темп, роста
			абс .	отн,%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства на счетах юридических лиц	154150	348911	194761	226,35
Средства на счетах физических лиц	416980	704196	287216	168,88
Задолженность перед НБУ	125380	65431	-59949	52,19
Задолженность перед банками	48510	14274	-34236	29,42
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком	134 853	0	-134853	0,00
Долговые ценные бумаги эмитированные банком	2 000	0	-2000	0,00
Начисленные затраты к уплате	15286	22505	7219	147,23
Отсроченные налоговые обязательства	953	545	-408	57,19
Прочие обязательства	1455	1053	-402	72,37
Всего пассивов	899567	1156915	257348	128,61
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставной капитал	51352	91352	40000	177,89
Резервы и другие фонды банка	30843	47569	16726	154,23
Резервы переоценки ценных бумаг	623	2113	1490	339,17
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	257	257	0	100,00
Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения	17776	8236	-9540	46,33
Всего собственный капитал	100851	149527	48676	148,27
Всего пассивов	1000418	1306442	306024	130,59

2007 г.

2006 г.

Рисунок 2.1. – Структура привлеченных средств банка, 2006, 2007 гг.

2006 г.

2007 г.

Рисунок 2.2. – Структура собственных средств банка, 2006, 2007 гг.

По состоянию на 01 января 2008 г. основными источниками ресурсов банка выступают собственный капитал 149527 тыс.грн., средства клиентов 1503107 тыс.грн. и средства банков 79705 тыс.грн.

Привлеченные средства банков – более 90 % всей потребности в денежных ресурсах для проведения активных операций, прежде всего кредитных.

Привлеченные банковские ресурсы существуют в двух основных юридических правовых формах: депозиты и долговые ценные бумаги.

Характеристика привлеченных банковских ресурсов представлена в Приложении 4.

Заемные банковские ресурсы характеризуются двумя юридическими правовыми формами реализации: кредиты, полученные от других банков (в том числе НБУ) и ценные бумаги суббординированного долга. Характеристика заемных банковских ресурсов представлена в Приложении 4.

Банк привлекает средства за счет депозитных и сберегательных операций. Своим клиентам банк предлагает различный спектр вкладов и депозитов.

Вклад – это денежные средства в наличной или безналичной форме, национальной или иностранной валюте, переданные банку их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для сохранения на определенных условиях.

Классификация вкладов:

1. в зависимости от вкладчика: вклады юридических лиц; вклады физических лиц; вклады банков;

2. в зависимости от срока и порядка изъятия: вклады до востребования; срочные вклады;

3. в зависимости от назначения: до востребования; срочные; сберегательные.

Вклад до востребования – банковский депозит, который может быть изъят вкладчиком по первому требованию, средства на чековом счете в банке. Предназначен для осуществления текущих рас четов и в любой момент средства могут быть частично или полностью пополнены или востребованы.

Срочный вклад – сбережения, принимаемые банком на строго говоренный срок. Бывают простые (обычные) и вклады с предварительным уведомлением об изъятии.

Сберегательный вклад – сбережения, предназначенные для накопления или размещения денежных сбережений. Они разделяются по срокам, их основная особенность состоит в возможности обновления в любой момент. Изъятие сберегательного вклада, как правило, должно осуществляться при условии предварительного уведомления.

Банк выплачивает плату в виде процентов за пользование денежными средствами в зависимости от вида вклада, срока сохранения, суммы.

Коммерческие банки могут осуществлять выпуск долговых краткосрочных ценных бумаг: депозитный (сберегательный) сертификат.

АБ «Таврика» предлагает клиентам разные виды депозитов, как относительно валюты, так и относительно сроков их размещения, с гибкой системой начисления процентов. Все депозитные операции банк проводит только на взаимовыгодных условиях. Одним из перспективных направлений увеличения депозитного портфеля является открытие депозитов в банковских металлах (в частности в золоте). За 2007 год АБ «Таврика» увеличил объем привлеченных средств юридических лиц на 69 %. Динамика привлеченных средств представлена в Приложении 5.

АБ «Таврика» обслуживает около 18 тыс. депозитных счетов физических лиц. Банк внедряет сбалансированную депозитную политику, которая направлена на создание разнообразных депозитных программ и повышение удобства и качества обслуживания клиентов. АБ «Таврика» также проводит операции по привлечению межбанковских кредитов и депозитов.

Межбанковский кредит – это оперативный по способу получения средств источник с присущим краткосрочным характером. Он предоставляется в рамках корреспондентских отношений, но является дорогостоящим источником формирования банковских ресурсов. Дополнительные ресурсы банки могут приобретать у других банков или у НБУ. НБУ является кредитором последней инстанции для коммерческих банков.

Депозитные операции по характеру влияния на баланс коммерческого банка могут делиться на межбанковские и клиентские. Клиентские депозиты создают как бы базу для проведения межбанковских операций, и основным требованием поддержания ликвидности банка является совпадение активов и пассивов по срокам. Каждый депозит имеет определенную длительность во времени или срочность. Дата размещения (или привлечения) депозита называется датой валютирования, а дата возврата – окончанием депозита.

По срокам принято различать межбанковские депозиты трех видов:

1. Депозиты до востребования – средства размещаются в банк на неопределенный срок. Однако, возврат (или уменьшение суммы) депозита возможен при условии предварительного уведомления (за 24 часа, 2 дня и т.д.) Для подобных депозитов характерна плавающая ставка процента, которая устанавливается по обоюдному согласию на базе определенного периода (например, еженедельно).

2. Краткосрочные однодневные депозиты. К их числу относятся депозиты «овернайт» (на один день, на два дня, на три дня и т.д.). Они используются для регулирования краткосрочной ликвидности банка по счетам.

3. Депозиты на фиксированные сроки. Обычно депозиты размещаются на стандартные сроки – 7 дней (неделя), 1, 2, 3, 6 месяцев и год.