- •1. Общая характеристика деятельности Акционерного Банка «Таврика» 3
- •2. Основные операции Акционерного банка «Таврика» 9
- •3. Анализ операций по формированию собственного капитала коммерческого банка на основе данных аб «Таврика» 43
- •Введение
- •1. Общая характеристика деятельности Акционерного Банка «Таврика»
- •1.1. Краткая характеристика банка
- •1.2. Экономико-правовые основы функционирования коммерческого банка
- •1.3. Ознакомление со структурой управления аб «Таврика»
- •2. Основные операции Акционерного банка «Таврика»
- •2.1. Операции по формированию ресурсов коммерческого банка
- •2.2. Расчетные операции банка
- •2.3. Операции по межбанковским расчетам
- •2.4 Кассовые операции банка
- •2.5. Кредитные операции банка
- •2.6. Операции банка с ценными бумагами
- •2.7. Финансовые результаты деятельности банка и их отражение в учете и отчетности, анализ основных показателей
- •3. Анализ операций по формированию собственного капитала коммерческого банка на основе данных аб «Таврика»
- •3.1. Структурно-динамический собственного капитала коммерческого банка аб «Таврика»
- •3.2. Оценка достаточности капитала банка аб «Таврика»
- •3.4. Определение и оценка эффективности собственного капитала банка аб «Таврика»
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Приложения
- •Приложение 7
- •Приложение 11
Приложение 7
Баланс АБ «Таврика» за 2005-2007 года
АКТИВ |
2005 |
2006 |
2007 |
Уд.вес, %, % |
||
2005 |
2006 |
2007 |
||||
Средства в кассе и на корсчете НБУ |
32304 |
44535 |
88076 |
4,93 |
4,45 |
6,74 |
Средства в других банках |
62420 |
153403 |
133604 |
9,53 |
15,33 |
10,23 |
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
32186 |
24336 |
22526 |
4,92 |
2,43 |
1,72 |
Кредиты и задолженность клиентов |
516332 |
758595 |
1037887 |
78,87 |
75,83 |
79,44 |
Основные средства и нематериальные активы |
5608 |
7450 |
12456 |
0,86 |
0,74 |
0,95 |
Насчитанные доходы к получению |
3518 |
4881 |
2967 |
0,54 |
0,49 |
0,23 |
Прочие активы |
2330 |
7218 |
8926 |
0,36 |
0,72 |
0,68 |
Всего активов |
654698 |
1000418 |
1306442 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
Средства на счетах юридических лиц |
91650 |
154150 |
348911 |
14,00 |
15,41 |
26,71 |
Средства на счетах физических лиц |
280310 |
416980 |
704196 |
42,82 |
41,68 |
53,90 |
Задолженность перед НБУ |
48056 |
125380 |
65431 |
7,34 |
12,53 |
5,01 |
Задолженность перед банками |
14815 |
48510 |
14274 |
2,26 |
4,85 |
1,09 |
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком |
102448 |
134 853 |
0 |
15,65 |
13,48 |
0,00 |
Долговые ценные бумаги эмитированные банком |
26 560 |
2 000 |
0 |
4,06 |
0,20 |
0,00 |
Начисленные затраты к уплате |
7565 |
15286 |
22505 |
1,16 |
1,53 |
1,72 |
Отсроченные налоговые обязательства |
405 |
953 |
545 |
0,06 |
0,10 |
0,04 |
Прочие обязательства |
437 |
1455 |
1053 |
0,07 |
0,15 |
0,08 |
Всего пассивов |
572246 |
899567 |
1156915 |
87,41 |
89,92 |
88,55 |
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
|
0,00 |
Уставной капитал |
51352 |
51352 |
91352 |
7,84 |
5,13 |
6,99 |
Резервы и другие фонды банка |
22793 |
30843 |
47569 |
3,48 |
3,08 |
3,64 |
Резервы переоценки ценных бумаг |
0 |
623 |
2113 |
0,00 |
0,06 |
0,16 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
258 |
257 |
257 |
0,04 |
0,03 |
0,02 |
Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения |
8049 |
17776 |
8236 |
1,23 |
1,78 |
0,63 |
Всего собственный капитал |
82452 |
100851 |
149527 |
12,59 |
10,08 |
11,45 |
Всего пассивов |
654698 |
1000418 |
1306442 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Приложение 8
Отчет о финансовых результатах АБ «Таврика» за 2005-2007 года
|
Сумма, тыс.грн. |
Изменения (+/-) |
|||||
|
2005 |
2006 |
2007 |
Абс., тыс.грн. |
Отн, % |
||
ДОХОДЫ |
|
|
|
|
|
|
|
Чистый процентный доход |
43423 |
52448 |
58058 |
9025 |
5610 |
120,78 |
110,70 |
Процентный доход |
106936 |
123120 |
156327 |
16184 |
33207 |
115,13 |
126,97 |
Процентные расходы |
-63513 |
-70672 |
-98269 |
-7159 |
-27597 |
111,27 |
139,05 |
Чистый комиссионный доход |
5916 |
9153 |
14330 |
3237 |
5177 |
154,72 |
156,56 |
Комиссионный доход |
6189 |
9425 |
14660 |
3236 |
5235 |
152,29 |
155,54 |
Комиссионные расходы |
-273 |
-272 |
-330 |
1 |
-58 |
99,63 |
121,32 |
Торговый доход |
520 |
3878 |
3466 |
3358 |
-412 |
745,77 |
89,38 |
Доход в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Доход от участия в капитале |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие доходы |
965 |
486 |
553 |
-479 |
67 |
50,36 |
113,79 |
Всего доходов |
50824 |
65965 |
76407 |
15141 |
10442 |
129,79 |
115,83 |
Общие административные расходы |
-8465 |
-11689 |
-15330 |
-3224 |
-3641 |
138,09 |
131,15 |
Расходы на персонал |
-12865 |
-26632 |
-40685 |
-13767 |
-14053 |
207,01 |
152,77 |
Потери от участия в капитале |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие расходы |
-9792 |
-12020 |
-16199 |
-2228 |
-4179 |
122,75 |
134,77 |
Прибыль от операций |
19702 |
15624 |
4193 |
-4078 |
-11431 |
79,30 |
26,84 |
Чистые расходы на формирование резервов |
-8251 |
8768 |
8140 |
17019 |
-628 |
-106,27 |
92,84 |
Доход (убыток) от долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
11451 |
24392 |
12333 |
12941 |
-12059 |
213,01 |
50,56 |
Расходы на налог на прибыль |
-3402 |
-6616 |
-4097 |
-3214 |
2519 |
194,47 |
61,93 |
Прибыль после налогообложения |
8049 |
17776 |
8236 |
9727 |
-9540 |
220,85 |
46,33 |
Чистая прибыль (убыток) от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) банка |
8049 |
17776 |
8236 |
9727 |
-9540 |
220,85 |
46,33 |
Чистая прибыль на одну простую акцию (грн). |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Скорректированная чистая прибыль на одну простую акцию (грн.) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Приложение 9
Отчет о собственном капитале АБ «Таврика» за 2005-2006 год.
Наименование статьи |
Примечание |
Уставной капитал зарегистрированный, оплаченный |
Капитализированные дивиденды |
Выкупленные собственные акции |
Эмиссионные разницы |
Резервы и другие фонды банка |
резервы переоценки |
Нераспределенная прибыл (непокрытый убыток) |
Капитал, резервы и другие фонды всего |
Предыдущий год |
Остаток на 1 января отчетного года |
|
51352 |
|
|
|
22793 |
|
8307 |
82452 |
74403 |
Переоценка ценных бумаг в портфеле банка на продажу |
|
|
|
|
|
|
623 |
|
623 |
|
Чистая прибыль отчетного года |
|
|
|
|
|
|
|
17776 |
17776 |
8049 |
Распределение прибыли к общим резервам |
|
|
|
|
|
5918 |
|
-5918 |
0 |
|
Распределение прибыли к резервным фондам |
|
|
|
|
|
2132 |
|
-2132 |
0 |
|
Остаток по состоянию на конец дня 31 декабря отчетного года |
|
51352 |
0 |
0 |
0 |
30843 |
623 |
18033 |
100851 |
82452 |
Продолжение приложения 9
Отчет о собственном капитале АБ «Таврика» за 2006 -2007 год.
Наименование статьи |
Примечание |
Уставной капитал зарегистрированный, оплаченный |
Капитализированные дивиденды |
Выкупленные собственные акции |
Эмиссионные разницы |
Резервы и другие фонды банка |
резервы переоценки |
Нераспределенная прибыл (непокрытый убыток) |
Капитал, резервы и другие фонды всего |
Предыдущий год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Остаток на 1 января отчетного года |
|
51352 |
|
|
|
30843 |
623 |
16983* |
99801* |
82452 |
Переоценка ценных бумаг в портфеле банка на продажу |
|
|
|
|
|
|
1490 |
|
1490 |
623 |
Чистая прибыль отчетного года |
|
|
|
|
|
|
|
8236 |
8236 |
16726* |
Распределение прибыли к общим резервам |
|
|
|
|
|
15837 |
|
(15837) |
0 |
0 |
Распределение прибыли к резервным фондам |
|
|
|
|
|
889 |
|
(889) |
0 |
0 |
Взносы по акциям нового выпуска |
|
40000 |
|
|
|
|
|
|
40000 |
|
Остаток по состоянию на конец дня 31 декабря отчетного года |
|
91352 |
|
|
|
47569 |
2113 |
8493 |
149527 |
99801*
|
|
2005 |
2006 |
2007 |
Темп, роста |
||||||
АКТИВ |
Тыс.грн |
уд.вес., % |
Тыс.грн |
уд.вес., % |
Тыс.грн |
уд.вес. % |
абс .
|
отн,%
|
||
средства в кассе и на корсчете НБУ |
32304 |
4,93 |
44535 |
4,45 |
88076 |
6,74 |
12231 |
43541 |
137,86 |
197,77 |
Средства в других банках |
62420 |
9,53 |
153403 |
15,33 |
133604 |
10,23 |
90983 |
-19799 |
245,76 |
87,09 |
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
32186 |
4,92 |
24336 |
2,43 |
22526 |
1,72 |
-7850 |
-1810 |
75,61 |
92,56 |
Кредиты и задолженность клиентов |
516332 |
78,87 |
758595 |
75,83 |
1037887 |
79,44 |
242263 |
279292 |
146,92 |
136,82 |
Основные средства и нематериальные активы |
5608 |
0,86 |
7450 |
0,74 |
12456 |
0,95 |
1842 |
5006 |
132,85 |
167,19 |
Насчитанные доходы к получению |
3518 |
0,54 |
4881 |
0,49 |
2967 |
0,23 |
1363 |
-1914 |
138,74 |
60,79 |
Прочие активы |
2330 |
0,36 |
7218 |
0,72 |
8926 |
0,68 |
4888 |
1708 |
309,79 |
123,66 |
Всего активов |
654698 |
100,00 |
1000418 |
100,00 |
1306442 |
100,00 |
345720 |
306024 |
152,81 |
130,59 |
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средства на счетах юридических лиц |
91650 |
14,00 |
154150 |
15,41 |
348911 |
26,71 |
62500 |
194761 |
168,19 |
226,35 |
Средства на счетах физических лиц |
280310 |
42,82 |
416980 |
41,68 |
704196 |
53,90 |
136670 |
287216 |
148,76 |
168,88 |
Задолженность перед НБУ |
48056 |
7,34 |
125380 |
12,53 |
65431 |
5,01 |
77324 |
-59949 |
260,90 |
52,19 |
Задолженность перед банками |
14815 |
2,26 |
48510 |
4,85 |
14274 |
1,09 |
33695 |
-34236 |
327,44 |
29,42 |
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком |
102448 |
15,65 |
134 853 |
13,48 |
0 |
0,00 |
32405 |
-134853 |
131,63 |
0,00 |
Долговые ценные бумаги эмитированные банком |
26 560 |
4,06 |
2 000 |
0,20 |
0 |
0,00 |
-24560 |
-2000 |
7,53 |
0,00 |
Начисленные затраты к уплате |
7565 |
1,16 |
15286 |
1,53 |
22505 |
1,72 |
7721 |
7219 |
202,06 |
147,23 |
Отсроченные налоговые обязательства |
405 |
0,06 |
953 |
0,10 |
545 |
0,04 |
548 |
-408 |
235,31 |
57,19 |
Прочие обязательства |
437 |
0,07 |
1455 |
0,15 |
1053 |
0,08 |
1018 |
-402 |
332,95 |
72,37 |
Всего пассивов |
572246 |
87,41 |
899567 |
89,92 |
1156915 |
88,55 |
327321 |
257348 |
157,20 |
128,61 |
|
2005 |
2006 |
2007 |
Темп, роста |
||||||
Тыс.грн |
уд.вес., % |
Тыс.грн |
уд.вес., % |
Тыс.грн |
уд.вес. % |
абс .
|
отн,%
|
|||
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставной капитал |
51352 |
7,84 |
51352 |
5,13 |
91352 |
6,99 |
0 |
40000 |
100,00 |
177,89 |
Резервы и другие фонды банка |
22793 |
3,48 |
30843 |
3,08 |
47569 |
3,64 |
8050 |
16726 |
135,32 |
154,23 |
Резервы переоценки ценных бумаг |
0 |
0,00 |
623 |
0,06 |
2113 |
0,16 |
623 |
1490 |
|
339,17 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
258 |
0,04 |
257 |
0,03 |
257 |
0,02 |
-1 |
0 |
99,61 |
100,00 |
Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения |
8049 |
1,23 |
17776 |
1,78 |
8236 |
0,63 |
9727 |
-9540 |
220,85 |
46,33 |
Всего собственный капитал |
82452 |
12,59 |
100851 |
10,08 |
149527 |
11,45 |
18399 |
48676 |
122,31 |
148,27 |
Всего пассивов |
654698 |
100,00 |
1000418 |
100 |
1306442 |
100,00 |
345720 |
306024 |
152,81 |
130,59 |