Криминология_Под ред Долговой А.И_Учебник_2005 3-е изд -912с

информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, ис­ пользуемых при создании оружия массового поражения, воору­ жения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Россий­ ской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); невозвра­ щение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).

Указанные деяния отнесены законодателем (гл. 22 УК РФ) к преступлениям в сфере экономической деятельности. Они совер­ шаются при реализации внешнеэкономической деятельности в таможенной сфере, что позволяет отнести их к категории тамо­ женных преступлений1.

Таможенные преступления в конце XX в. в России соверша­ лись в условиях радикальных социально-экономических преоб­ разований, когда на смену тотальному контролю государства пришел механизм государственного регулирования торговых свя­ зей российских участников международного рынка с использова­ нием инструментов и методов, традиционных для стран с рыноч­ ной экономикой2.

Вместе с тем период либерализации и активизации внешне­ экономической деятельности стал периодом роста таможенной преступности. В 1994—1999 гг. общее число зарегистрированных таможенных преступлений увеличилось почти в три раза — с 1826 до 5251, а в рамках действия нового УК РФ в 1997— 1999 гг. на 25% (табл. 95).

1 См.: Кочубей М. В. Уголовная ответственность за преступления в сфере таможенной деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук. Ростов и/Д, 1988; Козыкин А. Н. Преступления в сфере таможенного дела // Ответст­ венность за нарушения таможенных правил. М., 1999; Иванова С. Ю. Уголовно-правовое обеспечение деятельности таможенных органов Рос­ сии: Дис. ... канд. юрид. наук. Ульяновск, 1999; и др.

2 С этой целью были приняты нормативные акты, устанавливающие основные правила внешнеэкономической деятельности: Федеральный закон от 13 октября 1995 г. № 157-ФЗ «О государственном регулирова­ нии внешнеторговой деятельности» (утратил силу), Указ Президента РФ от 15 ноября 1991 г. № 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» (утратил силу), постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 8 октября 1991 г. № 1725-1 «О мерах по реорганизации внешнеэкономической деятельности в РСФСР» (утратило силу), постановление Правительства РФ от 2 ноября 1993 г. № 1102 «О мерах по либерализации внешнеэкономической дея­ тельности» (утратило силу).

Таблица 95

Динамика числа зарегистрированных таможенных преступлений и выявленных лиц, их совершивших, в России в 1994—2004 гг.

Окончание табл. 95

*Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ изменено Примечание. В действующей редакции УК РФ оно гла­ сит: «Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей». Ранее аналогичная сумма должна была превышать 10 тыс. минимальных размеров оплаты труда.

**Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ изменено Примечание, в котором стало предусматриваться сле­ дующее: «Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных

таможенных платежей превышает пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере — один миллион пятьсот тысяч рублей». В ранее действовавшей редакции в Примечании к ст. 194 УК РФ говорилось: «Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу мини­ мальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере — три тысячи минимальных размеров оплаты труда».

Таблица 96

Удельный вес отдельных таможенных преступлений в общем числе всех зарегистрированных таможенных преступлений в России

в 1997-1999 гг.

Доля таможенных преступлений в общей структуре преступ­ ности весьма незначительна. В структуре таможенных преступле­ ний доминирует контрабанда, на втором месте находится уклоне­ ние от уплаты таможенных платежей, на третьем — невозвраще­ ние из-за границы средств в иностранной валюте. Наблюдается тенденция уменьшения доли контрабанды и увеличение доли двух вышеуказанных составов. Так, в 1997—1999 гг., по данным Государственного таможенного комитета России, менялось про­ центное соотношение возбужденных уголовных дел (табл. 96).

Таможенная преступность высоколатентна. По данным ВНИИ МВД РФ, во внешнеэкономической сфере в 1996 г. выяв­ лено 27 тыс. фактов контрабанды и уклонения от уплаты тамо­ женных платежей, зарегистрировано 13,4 тыс. незаконных валют­ ных сделок1. В уголовной статистике в 1996 г. было зафиксирова­ но 1296 случаев контрабанды, 903 — уклонения от уплаты таможенных платежей, и ни одного случая невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. Почти каждый четвер­ тый опрошенный предприниматель признал, что в 1997—1998 гг. ему приходилось не выплачивать в полном размере таможенные и иные платежи государству2 (табл. 97).

Фактические изменения таможенной преступности в России в 90-х гг. XX в. были крайне неблагоприятны. Россия все в большей степени становилась объектом экспансии международного нар­ кобизнеса, а преступные группы российских наркодельцов всту­ пали в активное взаимодействие с ним. Постоянно возрастаю-

1 См.: Гармаев 10. П. Актуальные вопросы теории и практики рассле­ дования преступлений в таможенных органах: Авторсф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1998.

2 См.: Коррупция и борьба с ней. М., 2000. С. 274.

Таблица 97

Ответы на вопрос «Приходилось ли Вам в течение года уклоняться от уплаты таможенных и иных платежей в полном размере?»

щий спрос на оружие в криминальной сфере, интернационализа­ ция преступных сообществ обострили проблему контрабанды оружия и боеприпасов. Увеличивался объем нелегального оборо­ та культурных ценностей через таможенную границу. В 90-х гг. активизировалась деятельность организованных преступных групп, специализирующихся на незаконном вывозе культурных ценностей. Таможенные органы все чаще имели дело не со слу­ чайными контрабандистами, а со структурами, действующими в рамках хорошо организованного теневого бизнеса. Возрастало число правонарушений в сфере перемещения валютных ценно­ стей. Одной из наиболее привлекательных сфер деятельности криминальных структур становился нелегальный оборот объек­ тов интеллектуальной собственности (так, на внутренний рынок России ежемесячно незаконно поступало около миллиона ком­ пакт-дисков). Увеличивалось влияние организованной преступ­ ности в сфере контрабанды алкоголя. Были распространены не­ законный ввоз в страну автомобилей, получение не контролируе­ мых государством доходов за счет массового уклонения от уплаты таможенных платежей, использования реимпортных по­ ставок автомобилей, изготовляемых на отечественных заводах. В орбиту интересов некоторых преступных групп попадали сфе­ ры, приносящие наибольший доход: экспорт нефти, металлов, древесины, импорт продовольственных и иных товаров.

Таможенные преступления представляют высокую обществен­ ную опасность, они посягают не только на экономическую и со­ циальную безопасность России в целом и каждого ее гражданина,

но и на безопасность всего мирового сообщества. По данным ГТК России, стоимость незаконно перемещенных товаров по уго­ ловным делам, возбужденным в 1999 г., составила 394 млрд руб.1

За семь лет (1992—1999 гг.) контрабанда наркотиков возросла более чем в 20 раз. Из 50 млн лиц во всем мире, употребляющих наркотики, более 3 млн приходится на Россию. В конце XX в. тор­ говля наркотиками превышала годовой мировой оборот от торгов­ ли автомобилями и составила 8% от всей мировой торговли. В ходе контроля лиц, транспортных средств и грузов, следовавших через таможенную границу, в 1997 г. было обнаружено и задержано в 1548 случаях 8451,855 кг наркотических средств, сильнодействую­ щих и психотропных веществ. Общая стоимость их по ценам «чер­ ного» рынка составила более 22 млн долл. Более половины всех изымавшихся наркотических средств имели зарубежное происхо­ ждение, а такие опасные и дорогостоящие, как героин, кокаин, опий и синтетические наркотики, быстро заполнившие наркоры­ нок, практически полностью поступали из-за рубежа по контра­ бандным каналам. В структуре наркотиков возросло количество опия, преимущественно ввозимого из государств Средней Азии. Было задержано 222,709 кг данного наркотика. В 1998 г. состояние контрабанды наркотиков характеризовалось следующими показа­ телями: было осуществлено 1719 задержаний, изъято43 011 000 доз рыночной стоимостью 30 788 988 долл.

Экспортерам удавалось прятать за рубежом до 30% валютной выручки. По экспертным оценкам, вывоз капитала до 20 млрд долл. в год становился соизмеримым практически со всем объемом при­ были, получаемой российской экономикой. Экспертами подсчи­ тано, что только за последние шесть лет XX в. противоправно из России ушло в общей сложности 140 млрд долл. К 1997 г. объем бывших российских капиталов, осевших за рубежом, достиг чет­ верти отечественного ВВП и практически сравнялся с величиной внешнего долга России2. В сферу российского бизнеса все более втягивались многочисленные зарубежные фирмы. По оценке экс­ пертов, экономическая преступность, порожденная теневой эко­ номикой, приобрела транснациональный характер. В таких усло­ виях таможенные границы и правила становятся особенно крими­ нологически уязвимыми.

В конце 90-х гг. произошло заметное «перемещение центра» утечки валютных средств за рубеж под фиктивные контракты. По

1 См.: Таможня. 2000. № 1(3). С. 3.

2 См.: Российская газета. 1998. 6 окт.; Мельников В. А., Мовсесян А. Г. Валютные инструменты в экономическом оркестре // Экономика и жизнь. 1999. № 1. С. 4.

данным ЦБ России, по бестоварным переводам, подложным им­ портным контрактам из России ежемесячно в среднем уходило око­ ло 400 млн долл., что приближалось к величине стоимости экспорта всех цветных металлов из страны. Широко использовался внутритаможенный транзитный провоз грузов через территорию России. Продолжался рост противоправных сделок с подакцизными това­ рами, преимущественно с алкогольной и табачной продукцией, со­ вершаемых с использованием внешнеэкономических каналов. Бес­ прецедентных масштабов достигли злоупотребления в процессе ввоза из-за рубежа автомобилей иностранного производства.

До конца 90-х гг. система валютного контроля практически не распространялась на бартерные (товарообменные) операции, ко­ торые носили явно неэквивалентный характер и активно исполь­ зовались в преступных целях. Хотя общий объем бартерных сде­ лок в экспорте России сократился с 28% в 1992 г. до 7,8% в 1998 г., число корыстных злоупотреблений при их совершении не уменьшалось. Очевидна большая пропускная способность това­ рообменных операций в «бегстве» капитала. Поданным ГТК РФ, в результате противозаконных и недобросовестных бартерных сделок из России ежегодно уходило около 1 млрд долл.1

Значительно осложнилась ситуация во внешнеэкономической сфере в связи с созданием свободных экономических зон. Многие из находящихся на их территории государственных и коммерческих организаций используют в криминально-корыстных целях режим наибольшего благоприятствования во внешнеэкономической деятельности. Поэтому отмечается тенденция осложнения кри­ минальной обстановки в СЭЗ. Нередко эти зоны становятся «ка­ налами перекачки» стратегического сырья, дефицитных ресурсов и валюты из России. Имели место многочисленные случаи несо­ ответствия внешнеэкономической и инвестиционной деятельно­ сти хозяйствующих субъектов действующему российскому зако­ нодательству; получил размах теневой бизнес. В утечке валюты из России сыграли немалую роль оффшорные зоны (Кипр, США, Мальта, Швейцария и другие страны).

Особенностью таможенных преступлений является совершение их в значительной степени организованными преступными формиро­ ваниями2, хотя выявляется таких преступлений относительно не­ много (см. табл. 98).

1 См.: Экономика и жизнь. 1997. № 22. С. 26; 1996. № 39. С. 2.

2 Предметом посягательства организованных преступных формиро­ ваний являются наркотические средства, оружие, ядерные материалы и компоненты химического оружия, автотранспортные средства, редкозе­ мельные металлы, культурные ценности, валюта и т. д.

Таблица 98

Динамика таможенных преступлений, совершенных организованными преступными группами в России в 1995-1998 гг.

Действия организованных преступных формирований нередко носят интернациональный характер, что предполагает наличие зарубежных связей. Интерполом фиксировались факты сотруд­ ничества между российскими организациями и колумбийскими кокаиновыми картелями. Изучение 92 уголовных дел по контра­ банде наркотических средств за 1998 г. показало, что из числа 136 лиц, осужденных к лишению свободы, 74% (подавляющее большинство) составляли граждане иностранных государств из Латинской Америки, Африки и некоторых регионов Юго-Вос­ точной Азии, к остальным 26% относятся граждане СНГ и ряда стран дальнего зарубежья.

Новым криминальным явлением в организованной преступно­ сти, посягающим на интересы государств в сфере информацион­ ных технологий и телекоммуникаций, становится так называемая

преступность в киберпространстве. С ней довелось столкнуться таможенным органам ряда стран. Развитие кибернетического про- странства-трансформировало не только способность субъектов ме­ ждународного права заключать большое количество разнообраз­ ных сделок, минуя границы, но и их безопасность. Главная опас­ ность заключается в отсутствии у информационного пространства границ. Наиболее опасными видами транснациональных преступ-

Таблица 99

Социальный состав выявленных в 1999 г. в России лиц, совершавших контрабанду и уклонявшихся от уплаты таможенных платежей

лений, совершаемых в сфере информационной безопасности, яв­ ляются финансовое мошенничество, легализация доходов и рас­ пространение порнографии. Особенно опасна угроза, связанная не только с посягательствами на целостность финансовых инсти­ тутов, но и с возможностью дешифрования криптографических кодов, контролирующих системы ракетного и космического воо­ ружения.

Что касается должностных преступлений сотрудников тамо­ женных органов, то если в 1994 г. было привлечено к уголовной ответственности 26 человек, то в 1997 г. — уже 50 человек. В 1999 г. за совершение преступлений с использованием своего служебного положения в связи с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте привлечено к уголовной ответст­ венности четыре сотрудника таможенных органов1.

По данным формы № 5 за 1999 г.

таможенные преступления, — лица в возрасте от 20 до 50 лет, из них мужчины составляют 83,4%, женщины — 16,6%. Их образо­ вательный уровень достаточно высок (преобладают лица с выс­ шим, средним профессиональным и средним образованием). Удельный вес ранее судимых невысок и находится в пределах 6%.

Среди выявленных лиц, занимавшихся контрабандой и укло­ нившихся от уплаты таможенных платежей, большинство состав­ ляли лица без определенного источника дохода, затем (доля по мере убывания) — служащие, рабочие, предприниматели без об­ разования юридического лица (табл. 99).

Контингент лиц, совершающих таможенные преступления, можно подразделить на несколько групп: сотрудники дипломати­ ческих ведомств; лица, выезжающие в служебные командировки в зарубежные страны; лица, служебная деятельность которых связана с пересечением государственных границ (члены экипа­ жей морских, воздушных судов, бригады поездов, автотранспорт­ ных средств); лица, выезжающие за границу на гастроли, спор­ тивные мероприятия и т. д.; лица, выезжающие для приобрете­ ния промышленных и продовольственных товаров («челноки»); туристы и т. д. В свою очередь, среди указанных выделяются рос­ сийские граждане, иностранные граждане (подданные) и лица без гражданства1.

§ 2. Специфика детерминации и причинности

Процессы причинности и детерминации таможенной пре­ ступности производны от общих процессов, определяющих эко­ номическую и иную преступность. К ним можно отнести спад производства и, как следствие этого, увеличение безработицы,

' В частности, проведенные исследования сотрудниками научно-ис­ следовательского центра Российской таможенной академии показали, что за четыре месяца 1997 г. за контрабанду валюты задерживались гра­ ждане из стран ближнего зарубежья: Украины — 31 раз, Таджикиста­ на — 28, Грузии — 19, Азербайджана и Армении — 15, Узбекистана — 10, Литвы — 9, Кыргызстана — 6, Казахстана — 4, Молдовы и Латвии — по 2, Беларуси и Эстонии — по 1. Из стран дальнего зарубежья: Герма­ нии — 9, Израиля — 6, США и Италии — по 5, Финляндии — 4, КНР, Турции, Канады, Индии и Японии — по 3, Греции, Франции, Филип­ пин, Сербии и Польши — по 2, Австрии, Ю. Кореи, Ливии, Ирана, Ту­ ниса, Турции, Словакии, Греции, Мексики, Чехии, Норвегии, Непала, Малайзии, Ггипта, Сингапура — по 1. За последние пять лет выявлено более 300 фактов провоза контрабандным путем различных предметов сотрудниками иностранных представительств 53 государств.