texst

ПОКАЗНИКИ

Код

Сума,

рядка

грн.

1

2

3

Доходи,

що

враховуються

при

визначенні

01

385100

об’єкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03):

Дохід від операційної діяльності (дохід від

02

204500

реалізації товарів (робіт, послуг))

Інші доходи

03 ІД

180600

Витрати,

що

враховуються

при

визначенні

04

285000

об’єкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06)

Витрати операційної діяльності, в тому числі:

05

194600

Собівартість

придбаних

(виготовлених)

та

05.1

194600

реалізованих товарів (робіт, послуг)

СВ

Інші витрати (сума рядків 06.1 - 06.6)

06

90400

Загальновиробничі витрати

06.1

ЗВ

Адміністративні витрати

06.2

37500

АВ

Витрати на збут

06.3

4500

ВЗ

Фінансові витрати відповідно до підпункту 138.10.5

06.4

400

пункту 138.10 статті 138 розділу ІІІ Податкового

кодексу України, в тому числі:

проценти, що включаються до витрат з урахування

06.4.1

обмежень, встановлених пунктом 141.2 статті 141

розділу ІІІ Податкового кодексу України

Інші витрати звичайної діяльності та інші

06.5

48000

операційні витрати

ІВ

Від’ємне

значення

об’єкта

оподаткування

06.6

попереднього

звітного

(податкового) періоду

(від’ємне значення рядка 07 Податкової декларації

за попередній звітний (податковий) період4 або

від’ємне значення об’єкта оподаткування за І

квартал 2011 року)

Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності

07

100100

(рядок 01 – рядок 04) (+,-)

ПОКАЗНИКИ

Код

Сума,

рядка

грн.

1

2

3

Об’єкт оподаткування від діяльності, що підлягає

08

патентуванню (+,-)

ТП

Прибуток, звільнений від оподаткування, або

09 ПЗ

збиток від діяльності, прибуток від якої

звільняється від оподаткування (+,-)

Ставка податку

10

21

Податок на прибуток від діяльності, що не підлягає

11

21021

патентуванню (рядок 07 – рядок 08 – рядок 09 (при

позитивному значенні) х рядок 10/100)

Податок на прибуток від діяльності, що підлягає

12

патентуванню, зменшений на вартість торгових

ТП

патентів

Зменшення нарахованої суми податку

13 ЗП

Податок на прибуток за звітний (податковий)

14

21021

період (рядок 11 + рядок 12 – рядок 13 )

Податок на прибуток за результатами попереднього

15

звітного (податкового) періоду поточного року з

урахуванням уточнень (рядок 14 Податкової

декларації за попередній звітний (податковий)

період)

Податок на прибуток, нарахований за

16

21021

результатами

останнього

календарного

кварталу (звітного) податкового періоду (рядок

14 – рядок 15) (+,-)

№

Терміни

Визначення відповідно до ПКУ

з/п

1

2

3

1

Будь-яка з наведених нижче осіб:

- суб'єкт господарювання - юридична особа, в тому числі підприємство з

іноземними інвестиціями, незалежно від форми та часу внесення таких

інвестицій;

- інша юридична особа, що не є суб'єктом господарювання;

- фізична особа (громадянин України, іноземець та особа без

громадянства), яка здійснює діяльність, що належить згідно із

Особа

законодавством до підприємницької (крім фізичних осіб, що

знаходяться на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності

суб'єктів малого підприємництва відповідно до законодавства), та/або

ввозить товари на митну територію України;

-представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи.

Для цілей оподаткування дві чи більше особи, які здійснюють спільну

діяльність без утворення юридичної особи, вважаються окремою

особою у межах такої діяльності. (п. 14.1.139 ПКУ)

2

Фізичні особи (резиденти і нерезиденти

України), юридичні особи

Платник

(резиденти і нерезиденти України) та їх відокремлені підрозділи, які

мають, одержують (передають) об'єкти оподаткування або провадять

податку

діяльність (операції), що є об'єктом оподаткування згідно з Кодексом

або податковими законами, і на яких покладено обов'язок із сплати

податків та зборів згідно з цим Кодексом (п. 15.1.)

3

Постачання

Будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власник, у тому

товарів

числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання

товарів за рішенням суду (п. 14.1.191)

4

Будь-яка операція, що не є постачанням товарів, чи інша операція з

передачі права на об'єкти права інтелектуальної власності та інші

Постачання

нематеріальні активи чи надання інших майнових прав стосовно таких

послуг

об'єктів права інтелектуальної власності, а також надання послуг, що

споживаються в процесі вчинення певної дії або провадження певної

діяльності. (п.14.1.185)

5

Період, що розпочинається з моменту

виникнення податкового

обов'язку платника податку із сплати конкретного виду податку і

завершується останнім днем строку, протягом якого такий податок чи

збір повинен бути сплачений у порядку, визначеному податковим

Звітний

законодавством. (п. 31.1.)

(податковий)

Період, за який платник податків зобов'язаний здійснювати розрахунки

період

податків, подавати податкові декларації (звіти, розрахунки) та

сплачувати до бюджету суми податків та зборів, крім випадків,

передбачених цим Кодексом, коли контролюючий орган зобов'язаний

самостійно визначити суму податкового зобов'язання платника податку.

(п.33.3.)

Продовження табл. 1

1

2

3

6

Податкове

Загальна сума податку на додану вартість, одержана (нарахована)

зобов'язання

платником податку в звітному (податковому) періоді (п.14.1.179)

7

Податковий

Сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити

кредит

податкове зобов'язання звітного (податкового) періоду, визначена згідно

з розділом V Кодексу (п. 14.1.189)

8

Бюджетне

відшкодування від'ємного значення податку на додану вартість на

підставі підтвердження правомірності сум бюджетного відшкодування

відшкодува

податку на додану вартість за результатами перевірки платника, у тому

ння

числі автоматичне бюджетне відшкодування у порядку та за критеріями,

визначеними у розділі V ПКУ (п. 14.1.18 ПКУ)

9

Метод податкового обліку, за яким дата виникнення податкових

зобов'язань визначається як дата зарахування (отримання) коштів на

банківський рахунок (у касу) платника податку, або дата отримання

Касовий

інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають

поставці) ним товарів (послуг), а дата виникнення права на податковий

метод

кредит визначається як дата списання коштів з банківського рахунку

(видачі з каси) платника податку або дата надання інших видів

компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці)

йому товарів (послуг) (п. 14.1.266 ПКУ)

10

Єдиний

Реєстр відомостей щодо податкових накладних та розрахунків

реєстр

коригування, який ведеться центральним органом державної податкової

податкових

служби в електронному вигляді згідно з наданими платниками податку

накладних

на додану вартість електронними документами (п. 14.1.60 ПКУ)

11

Податок на

Непрямий податок, який нараховується та сплачується відповідно до

додану

норм розділу V Кодексу (п.14.1.178)

вартість

12

Будь-які операції, що здійснюються згідно з договорами купівлі-

продажу, міни, поставки та іншими господарськими, цивільно-

правовими договорами, які передбачають передачу прав власності на

Продаж

такі товари за плату або компенсацію незалежно від строків її надання, а

також операції з безоплатного надання товарів. Не вважаються

(реалізація)

продажем товарів операції з надання товарів у межах договорів комісії

товарів

(консигнації), поруки, схову (відповідального зберігання), доручення,

довірчого управління, оперативного лізингу (оренди), інших цивільно-

правових договорів, що не передбачають передачі прав власності на такі

товари (п. 14.1.202)

13

Будь-які операції господарського, цивільно-правового характеру з

виконання робіт, надання послуг, надання права на користування або

розпоряджання товарами, у тому числі нематеріальними активами та

Продаж

іншими об'єктами власності, що не є товарами, за умови компенсації їх

вартості, а також операції з безоплатного надання результатів робіт

результатів

(послуг). Продаж результатів робіт (послуг) включає, зокрема, надання

робіт

права на користування товарами за договорами оперативного лізингу

(послуг)

(оренди), продажу, передачі права відповідно до авторських або

ліцензійних договорів, а також інші способи передачі об'єктів

авторського права, патентів, знаків для товарів і послуг, інших об'єктів

права інтелектуальної, у тому числі промислової власності (п. 14.1.203)

Таблиця 2

Колонка

Розрахунок

Код

Назва рядка

А

Б

(обсяги

рядка

(сума

Алгоритм

Сума, грн.

поставки

ПДВ)

без ПДВ)

1

2

3

4

5

6

І. Податкові зобов’язання

1

Операції на

митній

215000

43000

Податкові

20000 +

території

України,

зобов’язання:

15000 +

що оподатковуються

п.1 (опер.д-сть) +

4000 +

за

ставкою

20

п.2 (опер.д-сть) +

4000 =

відсотків,

крім

п.3 (опер.д-сть) +

43000

імпорту товарів

п.10

(опер.

діяльн.)

6

Загальний

обсяг

215000

х

постачання

(сума

значень з 1-го до 5-

го рядка колонки А)

6.1

З рядка 6 - загальний

215000

43000

обсяг

операцій

звітного періоду, що

є

об’єктом

оподаткування

(рядок 1 + рядок 2.1

+ рядок 2.2 + рядок

5) колонки А

8.1

Коригування

згідно

х

- 100

Коригування

- 100

зі

статтею

192

податкових

розділу

V

Кодексу

зобов’язань:

обсягів

постачання

п.5 (опер.д-сть)

та

податкових

зобов’язань

(у

разі

заповнення

цього

рядка

обов’язковим

є подання додатка 1

до декларації)

9

Усього

податкових

42900

зобов’язань

(сума

значень

рядків (1 + 7 +

8 (-

чи +)) колонки Б)

1

2

3

4

5

6

ІІ.

Податковий

кредит

10.1

Підлягають

17000

3400

Сума

2000

+

оподаткуванню

за

податкового

1000 + 400

основною

ставкою

кредиту:

= 3400

та

нульовою

п.14 (опер.д-сть)

ставкою

+ п.15 (опер.д-

сть)

+

п.18

(опер.д-сть)

16.1

Коригування

згідно

х

зі

статтею

192

розділу

V Кодексу

обсягів

придбання

та

податкового

кредиту,

який

було

включено

у

рядок

10.1

(у

разі

заповнення

цього

рядка

обов’язковим

є подання додатка 1

до декларації)

17

Усього

х

3400

податкового

кредиту

(сума

значень

рядків (10.1 + 12.1 +

12.2 + 12.4 + 15.1 +

16 (- чи +)) колонки

Б)

ІІІ. Розрахунки з бюджетом за звітний період

Сума ПДВ

18

Позитивне

значення

різниці

між

сумою

39500

податкового

зобов'язання

та

сумою

податкового

кредиту

поточного

звітного

(податкового)

періоду

(рядок 9

- рядок 17)

(позитивне значення)

25

Сума податку на додану вартість, яка підлягає

39500

нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками

поточного звітного (податкового) періоду з

урахуванням залишку від'ємного значення

попереднього звітного періоду

(рядок 18 - рядок 21)

грн.

№

Коригування податкових зобов’язань з податку на

Сума

Сума ПДВ

ПДВ ( +

з/п

додану вартість, рядок 8

)

- )

1

Повернення товару від покупця ( накладна №-)

100

2

3

4

5

Усього до збільшення

х

Усього до зменшення

х

Усього: рядок 8 (графа 3 + графа 4)

( + або - )

-

100

грн.

№

Коригування податкового кредиту з податку на

Сума ПДВ

Сума ПДВ

з/п

додану вартість, рядок 16

( + )

( - )

1

Повернення товару постачальникам ( накладна №-)

2

3

4

5

Усього до

х

збільшення

Усього до

х

зменшення

Усього: рядок

16 ( графа 3 + графа 4 )

( + або - )

__________________________________

(

податковий номер органу державної

(найменування органу державної податкової служби)

податкової служби)

за _____І квартал___20ХХ р.____________

(звітний період)

Працювало у штаті

4

Сума податкового боргу станом на 01.01.2011

(грн., коп.)

Працювало за цивільно-правовими

0

ПОРЦІЯ

договорами

№

№

Податковий номер або

Сума

Сума

Сума утриманого податку (грн., коп.)

Ознака

Дата

Ознака

Ознака

з/п

серія та номер паспорта*

нарахованого

виплаченого

нарахованого

перерахованого

доходу

прийняття на роботу

звільнення з

подат.

(0, 1)

доходу

доходу

(дд/мм/рррр)

роботи

соц.

(грн., коп.)

(грн., коп.)

(дд/мм/рррр)

пільги

1

2

3а

3

4а

4

5

6

7

8

9

1

3

2

3

4

5

6

7

8

9

0

2500

00

2500

00

361

50

361

50

101

-

2

3

4

7

0

0

9

6

7

8

1

2900

00

2900

00

207

62

207

62

101

01

3

2

0

4

7

9

0

7

8

5

6

2700

00

2700

00

390

42

390

42

101

-

4

2

0

4

7

9

0

7

8

5

6

700

00

700

00

00

00

00

00

101

09

5

3

2

4

5

6

1

1

9

0

7

3570

00

3570

00

517

83

517

83

101

-