Общая численность работников предприятия 280 человек.
Месячный фонд оплаты труда, вместе с отчислениями на социальные нужды, составит 2,3 млн. рублей.
СОДЕРЖАНИЕ
9
Финансовый план
9.1
Финансовый план. Общие данные 38
9.3
Финансовый план. Инвестиции 39
9.4
Финансовый план. Стандартные формы отчетности 40
9.5
Финансовый план. Показатели эффективности 41
9.1
Финансовый план. Общие данные
Допущения, принятые в финансовой модели.
Рассматриваемый срок жизни проекта 6 лет с периодом планирования 1 полугодие.
Расчеты проводились в постоянных ценах в рублевом исчислении.
Обменный курс на дату начала проекта 31,5 руб./USD.
Ставка дисконтирования (номинальная годовая) 20 %. Реальные ставки (дисконтирования, кредитования) определялись с учетом годового уровня инфляции 12,7%.
Налоговое окружение:
НДС – ставка 20%. По текущей деятельности платежи в бюджет составляют 29,7 млн. руб. в год. НДС к приобретенным постоянным активам в размере 59,22 млн. руб. предъявляются к зачету с конца четвертого интервала планирования и погашаются за счет налога по текущей деятельности в течение последующих 2 лет.
ЕСН и страховой тариф – суммарная ставка 39,4% (35,6%+3,8%). За год выплаты составят 7,8 млн. руб.
Налог на пользователей автодорог – ставка 1% от выручки (2,1 млн. руб. в год).
Налог на имущество – ставка 2% (сумма платежей уменьшается по мере амортизации имущества с 5,82 до 3,99 млн. руб. в год).
Налог на прибыль – ставка 24% (после погашения задолженности по кредиту сумма платежей за год превысит 20 млн. руб.)
Общая сумма выплаченных налогов и сборов во внебюджетные фонды за 6 лет реализации проекта составит 207,6 млн. руб.
Расчет бюджетной эффективности приведен в ПРИЛОЖЕНИИ.
Финансовая модель бизнес-плана разрабатывалась с помощью программного продукта "Альт-Инвест" версии 4.0 ИКФ "АЛЬТ" (Санкт-Петербург). Дата выполнения расчетов – май 2002 г.
9.2
Финансовый план. Инвестиции
Общая величина необходимых инвестиций составляет 360,6 млн. руб., в том числе:
на приобретение постоянных активов – 355,3 млн. руб., из которых 6,8 млн. руб. – таможенные платежи и 59,2 млн. руб. – НДС;
на формирование оборотного капитала – 5,3 млн. руб.
Предполагается использование комбинированной схемы финансирования проекта:
собственные средства НПФ «АВС» – 99,7 млн. руб. (27,6 %)
привлеченные средства других участников – 90,0 млн. руб. (25,0 %)
заемные средства – 170,9 млн. руб. (47,4 %) в виде банковского валютного кредита для закупки импортного технологического оборудования.
Желательные параметры кредитной линии:
величина кредита 5,426 млн. USD тремя последовательными траншами
ставка 12 % годовых
погашение задолженности равными частями долга (1,515 млн. USD) и выплата переменных сумм процентов в течение 2-х лет полугодовыми платежами
льготный период (отсрочка начала погашения долга и выплаты процентов) – 2 года
В качестве залогового обеспечения выступает поставляемое технологическое оборудование и имущество компании НПФ «АВС».