Прямые затраты на выполнение годовой программы составят 46,23 млн. Руб. (без ндс)

Операционный план. Ресурсы и поставщики

7.2

Для обеспечения производственного процесса по изготовлению стеклотары требуется поставка следующих материалов:

Материал	Объем поставок, т./год	Цена с доставкой (с НДС), руб./т.	Затраты (без НДС), тыс.руб./год	Поставщик
Кварцевый песок	15 870	106	1389	ОАО "Кварц", Ульяновская обл.
Сода кальцинированная	5 188	2 836	12275	ОАО "Сода", г. Стерлитамак
Доломит	4 845	504	2035	ЗАО "Магнезит", Владимирская обл.
Глинозем	343	8 977	2569	Греция, ОАО "Трент", г. Москва
Сульфат натрия	267	2 142	477	ОАО "Завод им. Карпова", г Менделеевск
Селитра натриевая	191	5 796	921	ОАО "Завод им. Карпова", г Менделеевск
Стеклобой	8 045	526	3520	УПТК "КГЭС", Наб. Челны

Расход энергоносителей на выполнение годовой производственной программы:

Энергоноситель	Ед. изм.	Расход	Цена (с НДС) руб./ед.	Затраты (без НДС), тыс. руб./год	Поставщик
Природный газ	тыс. м3	18540	384	5933	Челныгоргаз
Электроэнергия	тыс. кВт*ч	7553	889	5594	Татэнерго
Водоснабжение	тыс. м3	55	11160	511	Челныводоканал

Удельный расход упаковочных материалов 0,1 руб. (с НДС) на изделие, прочих сырья и материалов - 10 % от стоимости материальных затрат.

В финансовой модели рассмотрен вариант 100% предоплаты за сырье, материалы и энергоносители. Срок поставки материалов составляет не более 10 дней. Периодичность поставок от 10 дней до 2-х месяцев осуществляется исходя из потребности в материалах и минимальной транспортной партии.

7.3 Операционный план. Анализ себестоимости

Калькулируемые элементы себестоимости:

Суммарные затраты на приобретение сырья и материалов составят 46,23 млн. руб. в год, или 21,8 % от выручки.

Затраты на оплату труда, вместе с отчислениями в социальные фонды достигнут 27,6 млн. руб. в год (13% от выручки).

Расчет общехозяйственных и общезаводских расходов осуществлен укрупненным способом. Прочие общепроизводственные расходы, включающие затраты на ремонт и эксплуатацию оборудования, обеспечение жизнедеятельности производства – запланированы в размере 7,2 млн. руб. в год, или 3,4 % от выручки, прочие общезаводские расходы (связь, командировки) – 3,2 млн. руб. в год (1,5% от выручки).

Затраты на изготовление оснастки – 4,2 млн. руб. в год (2% от выручки).

Снабженческо-сбытовые расходы, а также затраты на рекламу составят 2,1 млн. руб. в год, или 1% от выручки.

Расчет амортизационных отчислений произведен по группам внеоборотных активов с соответствующими нормами амортизации, регламентируемыми законодательством Российской Федерации и составляет около 31 млн. руб. в год.

	Себестоимость, руб./ шт.	Себестоимость Цена
ординарная бутылка	1,36	81 %
оригинальная бутылка	1,80	36 %
банка «твист-офф»	0,64	64 %