5 Перестрахование

5.1 Понятие и необходимость перестрахования

Перестрахование — система финансовых и договорных отноше­ний между страховыми компаниями (страховщиками), в процессе которых страховщик, принимая риск на страхование, часть ответственности по нему передает на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей и условий существующих договоров. При перестраховании страхователь имеет дело только с прямым страховщиком и требует с него в случае убытка всю сумму страхового возмещения.

Согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

. Применение этой формы страхования обусловлено необходимостью:

•обеспечения финансовой устойчивости, рентабельности, платежеспособности страховой организации и исключения ее банкротства;

•относительного выравнивания объема страховой ответст­венности страховщика по его портфелю договоров страхования, в который включаются и договоры с крупными рисками — большой страховой суммой (страхование морского судна или самолета, космического объекта, производственного комплекса, экологическое страхование, стра­хование от стихийных бедствий и т.п.);

•гарантирования страховых выплат страховщиком при на­ступлении страховых случаев;

•формирования в установленных нормативными актами порядке и размерах страховых резервов по видам страхо­вания.

Потребность в перестраховании возникает в том случае, если объем ответственности страховщика по договору страхования превышает указанный допустимый объем ответственности (допустимый размер собственного удержания), он передает это превышение другому (другим) страховщику (страховщикам) по договору (догово­рам) перестрахования. При этом перестрахователь несет непо­средственную ответственность перед страхователем по договору страхования. Перестраховщик в отношения со страхователем не вступает и не имеет перед ним никаких обязательств.

При перестраховании страховщик передает часть ответственно­сти по заключаемым договорам на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей. Одновре­менно передается и соответствующая доля страховой премии.

Согласно ст. 27 Закона «Об организации страхового дела в Рос­сийской Федерации», страховщики обязаны соблюдать норматив­ные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами для обеспечения своей платежеспособности. Мето­дика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устана­вливаются Федеральной службой по финансовым рынкам. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств за счет собственных средств и страховых резервов. При этом должно соблюдаться следующее условие:

S = (A - Y) x 5% : 100%,

где S — сумма, на которую страховщик имеет право заключать дого­воры по данному виду страхования;

А — величина активов страховщика;

Y — размер уплаченного уставного капитала;

5 % — нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

Если данное условие не соблюдается, страховщик обязан пере­дать в перестрахование часть риска. Основные задачи при организации перестрахования — выработ­ка подхода к перестрахованию, подготовка и анализ материалов для перестраховочного предложения, оформление договора, проведение и контроль за организационной работой.