2.2 Общая характеристика форм кредита

Существуют следующие виды (формы) кредита:

1 По сфере функционирования: национальный и международный.

2 По объему кредитной сделки: денежный и товарный.

3 По субъектам кредитных отношений:

- банковский – между кредитными организациями и юридическими лицами;

- государственный – между государством и юридическими и физическими лицами;

- потребительский – между кредитными организациями и физическими лицами;

- коммерческий и лизинговый – между юридическими лицами;

- международный – между государством и международными финансовыми организациями.

4 По видам обеспечения: обеспеченный и необеспеченный (бланковый кредит).

5 По срокам: краткосрочный и долгосрочный.

2.3 Банковский кредит

Банковский кредит представляет собой ссудный капитал, предоставляемый банками во временное пользование заемщику за определенную плату.

По длительности пользования кредиты подразделяются на краткосрочные (до года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочный кредит предоставляется на финансирование оборотных активов организации. Долгосрочный кредит выдается на финансирование внеоборотных активов. Максимальный срок долгосрочного кредита должен увязываться с нормативным сроком окупаемости прокредитованных мероприятий.

По срокам погашения кредиты бывают срочные, отсроченные и просроченные. К срочным относятся кредиты, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время. К отсроченным (пролонгированным) относятся кредиты, срок погашения которых по просьбе клиента отнесен на более поздний период. К просроченным относятся кредиты, не погашенные заемщиком в установленные сроки даже путем реализации залога или взыскания по гарантии.

Не допускается за счет банковского кредита:

- осуществление взносов в уставной фонд юридических лиц;

- предварительные платежи (авансы);

- покупка ценных бумаг и иностранной валюты;

- погашение ранее полученных кредитов;

- налоговые и таможенные платежи;

- покрытие бесхозяйственности и убытков;

- почтовые и телеграфные расходы.

Выдача кредита производится в безналичной форме, но отдельные виды кредита, особо оговоренные в правилах кредитования НБ РБ, могут выдаваться в наличной форме (единичные случаи). Например, кредиты на выдачу заработной платы, на закупку сельскохозяйственной продукции у населения предприятиями потребительской кооперации.

До заключения кредитного договора банки изучают кредитоспособность заемщика на основании следующих документов:

- кредитной заявки;

- бухгалтерского баланса (на последнюю или предпоследнюю дату). По бухгалтерскому балансу банки рассчитывают финансовые коэффициенты, которые характеризуют платежеспособность заемщика;

- бизнес-плана;

- копии договоров и контрактов в подтверждение кредитных сделок.

Для клиентов, счета которых открыты в других банках, помимо вышеперечисленных документов, необходимо предоставить в банк:

- копии учредительных документов;

- карточка с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати.

Иногда при выдаче долгосрочного кредита банк требует расчет окупаемости и эффективности кредитуемых проектов.

Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора, условия которого определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы риск кредитной сделки были минимальным. В кредитном договоре предусматривается:

- целевое назначение кредита;

- размер кредита;

- процент за пользованием кредитом;

- сроки погашения кредита;

- материальная обеспеченность;

- права и обязанности сторон.

Кредиты могут предоставляться в виде разовых ссуд или по кредитной линии. Кредитная линия – юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты, в согласованных размерах и на определенные цели, в течение установленного в договоре периода.