Министерство образования Республики Беларусь

МОГИЛЕВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРОДОВОЛЬСТВИЯ

Институт повышения квалификации и переподготовки кадров

О.В. Трегубова

Деньги, кредит, банки

Конспект лекций

для слушателей ИПК

специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»

Могилев, 2004

Введение

Предмет «Деньги, кредит, банки» является одной из важнейших дисциплин в формировании профессиональных знаний экономистов.

Цель преподавания дисциплины «Деньги, кредит, банки» - ознакомить будущих специалистов с основами денежного и кредитного обращений, функционирование кредитной системы, банковскими операциями. Изучение курса способствует формированию необходимых знаний, позволяющих специалистам разобраться в функциях денег, в безналичном и наличном денежном обороте, в функциях и роли кредита; дает представление о современной банковской системе Республики Беларусь.

Данные методические рекомендации предназначены для оказания методической помощи слушателям и краткое содержание курса, общие требования к выполнению контрольной работы, темы контрольных работ, список литературы.

СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

Раздел 1 теория денег

1. Сущность денег

2. Виды денег

3. Функции денег

4. Сущность денежного оборота. Наличный и безналичный денежный оборот

5. Понятие кредитового перевода

6. Понятие дебетового перевода

7. Расчеты аккредитивами, векселями, банковскими пластиковыми карточками

8. Сущность инфляции

9. Методы антиинфляционного регулирования

10. Расчет денежной массы

11. Оптимизация денежной массы

12. Денежная и валютная системы

13. Конвертируемость валют

14. Валютный курс и его виды

15. Особенности определения валютного курса

16. Валютное регулирование

Раздел 2 теория кредита

1. Сущность, функции и принципы кредита

2. Общая характеристика форм кредита

3. Банковский кредит

4. Государственный кредит

5. Лизинговый кредит

6. Коммерческий кредит

7. Потребительский кредит

8. Ипотечный кредит

9. Международный кредит

10. Сущность ценных бумаг и их виды

11. Общая характеристика фондового рынка

Раздел 3 кредитная система и банковские операции

1. Кредитная и банковская системы

2. Правовой статус, цели и функции Национального банка Республики Беларусь

3. Сущность операций Национального банка Республики Беларусь

4. Структура и органы управления Национального банка Республики Беларусь

5. Регулирование коммерческих банков

6. Понятие банка

7. Виды банковских операций

8. Активные банковские операции (кредитные)

9. Активные банковские операции (факторинговые, банковская гарантия)

10. Пассивные банковские операции (расчетные)

11. Пассивные банковские операции (депозитные, трастовые)

12. Посреднические банковские операции

13. Межбанковские расчеты

14. Платежеспособность коммерческого банка

15. Ликвидность коммерческого банка

16. Определение максимального размера риска на одного заемщика, предельного размера межбанковского кредита

17. Небанковские финансовые организации

Краткое содержание курса

Раздел 1. Теория денег

1.1 Сущность денег

Деньги – специфический товар, играющий особую общественную роль. Это эквивалент, в котором можно выразить стоимость всех других товаров.

История возникновения денег – это история развития человеческой цивилизации. На каждом этапе развития общества деньги имели различную товарную форму (орудия труда, скот, рабы, украшения и т.п.).

Постепенно определялись свойства универсального товара, способного выполнять функции денег.

Во-первых, это однородность и равнокачественность. Во-вторых, прочность. В-третьих, экономическая делимость. В-четвертых, компактность, высокая стоимость единицы веса или счета. В-пятых, денежный товар обладает постоянной стоимостью.

Таким образом, в форме денег стали выступать металлы: железо и олово, свинец и медь, серебро и золото. Благородные металлы позволили перейти от штучного исчисления к весовым деньгам и монетам. К концу 19 века серебро окончательно было вытеснено золотом, и возникла первая денежная система - система золотого стандарта. Параллельно, в качестве форм денег выступали, бумажные (казначейские билеты) и кредитные (банкноты, векселя и депозиты) деньги.

Система золотого стандарта включала следующие основные элементы:

1 В обращении находились золотые монеты. Они являлись главной формой денег.

2 Кредитно-бумажные деньги менялись на золото по номиналу.

3 Централизованные золотые запасы являлись международным платежным средством. В 1913 г. золотые запасы всех стран мира оценивались в 6,8 млрд. долларов, а резервы иностранных валют всего 0,8 млрд. долларов.

4 Золотое содержание каждой денежной единицы определялось законом и поддерживалось неизменным. Например, золотое содержание доллара со­ставляло 1,505 грамма.

5 Существовала свободная взаимная обратимость валют по практически неиз­менному курсу (колебания не превышали 1%).

6 Вывоз и ввоз золота был свободным, и золото постоянно передвигалось между странами.

Эпоха золотого стандарта продолжалась примерно до 30-х годов ХХ века, когда в результате мирового экономического кризиса был отменен раз­мен банкнот на золото. Твердые соотношения между валютами перестали су­ществовать.

В 1944 г. было заключено Бреттон-Вудское соглашение и сформирована другая валютная система - система золотодевизного стандарта. В рамках этой системы страны-члены получили юридическую возможность размена национальных валют на золото, исходя из золотого содержания 1 тройная унция (31,1 г. золота) = 35 долларам. Главной расчетной валютой в мире стал доллар США, который имел твердое золотое содержание.

На смену Бреттон-Вудской валютной системе пришла новая мировая валютная система - Ямайская. Основы этой системы, принятой соглашением стран-членов МВФ, сводятся к отмене золотого содержания доллара; смене режима фиксированных валютных курсов плавающими.