2.3 Анализ производительности труда на предприятии

Анализ производительности труда ООО «Монолит» начнем с изучения трудовых ресурсов предприятия. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов предусматривает изучение динамики численности работников, в том числе по категориям, изучение использования рабочего времени, выявление резервов роста производительности труда, динамику и эффективность использования систем стимулирования, мотивации труда.

Расчет среднесписочной численности предприятия и ее структура приведен в таблице 2.3.1.

Таблица 2.3.1 – Среднесписочная численность и структура персонала ООО «Монолит»

№ п/п	Категория работников	2013 год		2014 год		Отклонение в
		Чел.	%	Чел.	%	Чел.	%
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
1.	Служащие итого, в т.ч.	13	28,8	14	29,3	1	7,7
1.1.	АУП	8	19,2	8	19,5	0	0,0
1.2.	ИТР	5	9,6	6	9,8	1	20,0
2.	Рабочие итого, в т. ч.	39	71,2	37	70,7	-2	-5,1
2.1.	-основные рабочие	36	61,5	34	61	-2	-5,6
2.2.	-вспомогательные рабочие	2	5,8	2	4,9	0	0,0
2.3.	-МОП	1	3,8	1	4,9	0	0,0
3.	Среднесписочная численность	52	100	51	100	-1	-1,9

Из расчетов, проведенных в таблице мы видим, что основной категорией в структуре кадров предприятия являются рабочие, доля которых составляет 70,7%. Доли АУП и ИТР соответственно равны 19,5 и 9,8%. Сокращение численности персонала было незначительным, поэтому структура кадров не измелилась.

Из расчетов, проведенных в таблице можно сделать вывод, что среднесписочная численность работников предприятия снизилась с 52 до 51 человека, за счет уменьшение количества основных рабочих на 2 человек (-5,6%) при одновременном увеличении количества инженерно-технических работников на 1 человека (+20,0%).

Для того, чтобы оценить эффективность использования фонда рабочего времени проведем расчет и анализ полезного фонда рабочего времени. Для этого построим баланс рабочего времени (Таблица 2.3.2).

Таблица 2.3.2 – Баланс рабочего времени одного рабочего времени ООО «Монолит» за 2013-2014 гг.

№ п/п	Фонд времени	2013 год	2014 год	Отклонение в днях	Отклонение в %
1.	2.	4.	5.	6.	7.
1.	Календарный фонд рабочего времени	365	365	0	0,0
2.	Количество выходных и праздничных дней	118	118	0	0,0
3.	Номинальный фонд рабочего времени	247	247	0	0,0
4.	Неявки на работу, в т.ч:	27,0	28,0	1	3,7
4.1.	-очередные и дополнительные отпуска	20	20	0	0,0
4.2.	-отпуска по родам	-	-	-	-
4.3.	-по болезни	5,8	7,3	1,5	25,9
4.4.	-по уходу за ребенком	-	-	-	-
4.5.	-разрешенные законом	1,2	0,7	-0,5	-41,7
4.6.	-прогулы	-	-	-	-
5.	Полезный фонд рабочего времени	220	219	-1	-0,5

Из баланса рабочего времени можно увидеть, что полезный фонд рабочего времени в 2014 году уменьшился на 1 день по сравнению с 2013 годом. Это связано с тем, что неявки на работу по болезни выросли с 5,8 до 7,3 дней, а неявки, разрешенные законом наоборот снизились с 1,2 до 0,7 дней.

Далее проведем анализ использование внутрисменного рабочего времени. Для этого заполним таблицу 2.3.3.

Таблица 2.3.3 – Фактический и нормативный балансы внутрисменного рабочего времени одного рабочего ООО «Монолит»

№ п/п	Наименование затрат времени	Обо-значе-ние	Баланс рабочего времени				Отклонение
			фактический		норма- тивный
			мин	%	мин	%	изли-шек мин.	недо-статок мин.
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.
1.	Подготовительно-заключительная работа	ПЗ	12	2,5	20	4,2	-	8
2.	Оперативная работа	ОП	408	85,0	415	86,5	-	7
3.	Обслуживание рабочего места	ОБ	12	2,5	10	2,1	2	-
4.	Отдых и личные надобности	ОТЛ	22	4,6	20	4,2	2	-
5.	Нормированные перерывы по организационно-техническим причинам	ПТ	15	3,1	15	3,1	-	0
6.	Потери по организационно-техническим причинам	ПНТ	8	1,7	0	0,0	8	-
7.	Потери из-за нарушения трудовой дисциплины	ПНД	3	0,6	0	0,0	3	-
	Итого	Тсм	480	100,0	480	100,0	15	15

Из таблицы видно, что общее фактическое рабочее время совпадает с нормативным, однако фактическая продолжительность оперативной работы, в процессе которой происходит основная производственная деятельность, на 7 мин. ниже, чем нормативной. Это вызвано тем, что на отдых и личные надобности и обслуживание рабочих мест работниками тратиться на 2 минуты больше, чем зафиксировано в нормативе, а также за счет возникающих нарушений трудовой дисциплины. Однако при этом удалось сократить потери за счет меньших временных затрат на подготовительно-заключительную работу.

Снижение длительности оперативной работы может послужить причиной снижения фактической производительности труда от нормативной.

На основании расчета и анализа динамики технологической трудоемкости произведенной продукции рассчитаем средний коэффициент выполнения норм выработки по предприятию в целом (по основным рабочим) и фактическую потребность в основных рабочих. Для этого заполним таблицу 2.3.4.

Таблица 2.3.4 – Расчет технологической трудоемкости объема произведенной продукции ООО «Монолит»

№ п/п	Вид продукции	Средняя трудоем-кость 1 вида продук-ции., н-час	Объем производства, тыс. шт. (для светодиодов – упак.)		Технологичес-кая трудоемкость, в час.		Абс. измене-ние тех-нологи-ческой трудоем-кости, н-час	Отклоне-ние в %
			2013 год	2014 год	2013 год	2014 год
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.
1.	Трансфор-маторы силовые	0,51	28,11	25,33	14336	12920	-1416	-9,9
2.	Светодиодная продукция	0,39	22,20	21,73	8658	8473	-185	-2,1
3.	Печатные платы	0,73	19,60	17,91	14308	13072	-1236	-8,6
4.	Блоки питания	0,62	18,08	14,95	11212	9266	-1946	-17,4
5.	Прочая продукция	0,55	17,30	20,30	9515	11166	1651	17,3
6.	Итого		105,29	100,21	58030	54897	-3132	-5,4

Из таблицы можно сделать вывод, что технологическая трудоемкость произведенной продукции снизилась на 5,4%. Это произошло из-за уменьшения затрат труда на изготовление продукции, объем производства которой снизился.

Коэффициент выполнения норм выработки равен:

К_вн = Т_ф / Т_п,

где Т_п – плановый размер технологической трудоемкости;

Т_ф – фактический размер технологической трудоемкости.

Фактическая потребность в основных рабочих равна:

Получаем для 2013 года:

Т_п = 220 дней ∙ 36 чел. ∙ 8 ч = 63360 ч

К_вн = 58030 / 63360 = 0,916 = 91,6%

Фактическая потребность в основных рабочих равна:

П_{ос. раб.} = 58030 / (8 ∙ 220) = 33 чел.

Получаем для 2014 года:

Т_п = 219 дней ∙ 34 чел. ∙ 8 ч = 59568 ч

К_вн = 54897 / 59568 = 0,922 = 92,2%

Фактическая потребность в основных рабочих равна:

П_{ос. раб.} = 54897/ (8 ∙ 219) = 31 чел.

Из расчетов можно сделать вывод, что нормы выработки в 2013 году выполнялись лишь на 91,6% в результате чего численность основных рабочих была на 3 человека выше чем требовалось бы при 100% выполнении норм. В 2014 году коэффициент выполнения норм поднялся до 92,2%, однако разница между фактической и нормативной численностью рабочих осталась прежней – 3 человека.

Для того, чтобы оценить соотношение темпов роста средней заработной платы и производительности труда заполним таблицу 2.3.5.

Из таблицы можно заключить, что производительность труда снизилась на 91,9 тыс. руб./чел. (-5,0%), а среднегодовая заработная плата при этом выросла на 25,6 тыс. руб. (на 10,0%).

Таблица 2.3.5 – Соотношение темпов роста средней заработной платы и производительности труда одного работника ООО «Монолит».

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2013 год	2014 год	Откло-нение в тыс.руб.	Откло-нение в %
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.
1.	Объем выручки от продаж	Тыс. руб.	96040	89504	-6536	-6,8
2.	Численность работников	Чел.	52	51	-1	-1,9
3.	Годовая производительность труда 1-го работника	Тыс. руб.	1846,9	1755,0	-91,9	-5,0
4.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	13322	14370	1047	7,9
5.	Среднегодовая заработная плата 1 работника	Тыс. руб.	256,2	281,8	25,6	10,0

Различие в динамике производительности труда и средней заработной платы говорит о том, что эти факторы не связаны, и рост производительности труда произошел за счет более эффективного использования трудовых ресурсов.

Выводы

Технико-экономический анализ деятельности ООО «Монолит» показал, что предприятия ведет относительно успешную деятельность на рынке электротехнических товаров в России, однако в 2014 году выручка предприятия снизилась, что оказало существенное влияние на большинство экономических показателей.

Предприятие имеет значительную сумму собственных основных средств, с удовлетворительными значениями коэффициентов износа, что говорит о хорошем состоянии имеющихся основных фондов. Однако под влиянием снижения выручки в 2014 году было принято решение реализовать небольшую часть основных фондов, увеличив тем самым оборотные средства. Тем не менее, средняя стоимость ОПФ в 2014 году осталась примерно такой же, как и в 2013. Снижение выручки от реализации при неизменной величине основных средств привело к тому, что показатель фондоотдачи получили отрицательную динамику. Ситуация с оборотными средствами примерно такая же как и с основными: несмотря на снижении выручки уменьшения оборотных средства добиться не удалось, в результате чего эффективность использования оборотных средств снизилась.

Предприятие имеет линейную организационную структуру управления, которая наиболее подходит данному предприятию с учетом особенностей его деятельности и небольшой численности персонала. Общая численность персонала предприятия на данный момент составляет 51 человек, большую часть которых составляют основные рабочие.

Вместе со снижением выручки в 2014 году уменьшились и затраты предприятия. Однако темп снижения затрат оказался меньше, чем темп снижения выручки, в результате чего сумма затрат на 1 руб. продукции увеличилась. В итоге это привело к существенному снижению финансовых результатов деятельности предприятия, а также к уменьшению показателей рентабельности.