РАЗДЕЛ 4. МЕЖДУНАРОДНАЯ СТАТИСТИКА

Тема 4.1. Статистика внешнеэкономических связей

Встатистике внешнеэкономических связей речь идет об экспорте и импорте продуктов, услуг, финансовых операций и производственной деятельности за рубежом по контрактам.

Внешняя торговля – это операции, связанные с передвижением товарных масс и услуг через таможенные границы, увеличивающие (импорт) или уменьшающие (экспорт) материальных ресурсов страны.

Международная статистика внешней торговли имеет две характерные черты:

1)учитывает только те товарные массы и услуги, которые пересекают таможенные границы;

2)учитывает любое движение через таможенную границу (по весу) товарных масс на коммерческой и некоммерческой основе.

Товары, не пересекающие таможенные границы, представляют косвенный экспорт, т.е. покупку одними странами товара у других и продажа «третьими» странами без завоза в свою страну.

Предметом наблюдения внешнеэкономической статистики является экспорт и импорт товаров и услуг в их количественном и стоимостном выражениях, а также географическая направленность экспорта и импорта («товарстрана», «страна-товар»).

Экспорт – вывоз из страны производственных выращенных или добытых товаров и услуг отечественного производства. Под импортом понимают ввоз товаров и услуг в страну.

Правовой основой ведения таможенной статистики является Таможенный кодекс Российской Федерации. Документальной основой ведения таможенной статистики внешней торговли страны является информация, содержащаяся в первичном документе – в Грузовой таможенной декларации.

Вмеждународной статистической практике существуют две общепринятые системы учета экспортно-импортных операций – специальная и общая системы учета торговли.

При специальной системе учета в импорт включаются товары, предназначенные для потребления внутри страны, а в экспорт – товары, произведенные, добытые, выращенные или переработанные в ней.

Различие между двумя системами состоит в основном в определении момента учета этих операций: при общей системе учета внешней торговли регистрация экспорта и импорта производится в то время, когда товар пересекает государственную границу, а при специальной – когда он проходит через таможенную границу страны. Это различие имеет особое значение в тех случаях, когда товар проходит через свободные таможенные зоны и свободные склады, являющиеся частью территории государства, где они находятся вне таможенной территории и не подлежат таможенному контролю.

Втаможенной статистике России учет ввоза и вывоза осуществляется на основании «общей» системы учета внешней торговли.

135

Круг учитываемых товаров в международной торговле должен быть достаточно полным и охватывать все товары и ценности, ввозимые в страну и вывозимые из нее, за исключением транзитных грузов.

Перечень товаров, подлежащих учету в таможенной статистике, разделяются на три категории товаров: товары, которые должны включаться в статистику внешней торговли; товары, которые должны быть исключены из нее; товары, которые учитываются отдельно.

Включают товары, в результате ввоза и вывоза которых уменьшаются или увеличиваются материальные ресурсы страны.

Не учитываются:

а) товары, стоимость которых не превышают порога статистического наблюдения;

б) валютные ценности (в т.ч. монетарное золото), находящиеся в обращении, которыми обмениваются банки для урегулирования взаимных расчетов;

в) товары для официального (служебного) пользования дипломатических и консульских представительств иностранных государств, международных межправительственных организаций, представительств иностранных государств; дары государственным органам, международным организациям, главам государства, членам парламентов и правительств;

г) товары, не являющиеся предметом коммерческих операций. Статистическая информация по внешней торговле содержит данные о ко-

личестве и стоимости экспорта и импорта, сальдо внешнеторговых балансов, дает представление о стране происхождения и стране назначения того или иного товара, условиях поставки, ценах и т.п.

Показатели внешнеторговой деятельности могут выражаться как в абсолютных показателях, так и в стоимостных показателях. Статистический учет экспортно-импортных операций осуществляется в долларах США по курсу, определяет массу ЦБ РФ на день принятия грузовой таможенной декларации к оформлению. Для этого величина фактурной стоимости в валюте контракта умножается на курс рубля по отношению к валюте контракта на день принятия грузовой таможенной декларации (ГТД) к оформлению.

Для характеристики динамики внешней торговли широко используется система экономических индексов:

pi1, pi0 – цена i товара в текущем и базисном периодах;

qi1, qi0 – количество i товара в текущем и базисном периодах. n – количество товаров в группе.

Разность значений числителя и знаменателя в этих формулах означает абсолютную величину изменения стоимостных объемов, что позволяет разложить по факторам прирост (уменьшение) общих стоимостных объемов за изученные периоды.

136

Сводный индекс внешнеторговых цен определяется по формуле Пааше:

ip = pi1 / pi0 – индивидуальные индексы средних цен.

В качестве средних цен pi1и pi0 берется «средняя удельная стоимость» единицы товара, определяемая как отношение статистической стоимости к объему в натуральных единицах измерения (весовых).

При изучении внешней торговли оценивают также сложившиеся условия торговли. С этой целью предлагается ряд показателей:

общие условия торговли ( Т0 = Ypqэк );

реальные условия ( Тp = Ypэк : Ypим ); валовые условия ( Тв = Yqэк : Yqим ); условия торговли по доходу (Тд = Тр : Тqэк ).

Соотношение изменения цен или «реальные условия» торговли можно рассматривать как индекс покупательной способности (в единицах импорта) фиксированного объема экспорта. Показатель валовых условий торговли представляет отношение индекса физического объема экспорта к индексу физического объема импорта.

Показатель условий торговли по доходам определяется как произведение показателя реальных условий торговли на индекс физического объема по экспорту и характеризует, в известной мере, улучшение внешней торговли в текущем периоде по сравнению с базисным. На практике в основном используется показатель реальных условий торговли, тогда как интерпретация других показателей сложна и не бесспорна.

Тема 4.2. Платежный баланс

Финансовое положение страны на международном рынке оценивается по ее платежному балансу, под которым понимается внешнеэкономический бюджет страны, исчисленный в соответствии с ее реальными доходами и расходами, обусловленными внешнеэкономическими связями.

Платежный баланс представляет систему статистических разработок, в которых отражаются международные финансовые операции экономики России с "остальным миром" за определенный период времени. При этом предполагается, что все финансовые операции осуществляются между резидентами и нерезидентами.

Принципы составления платежного баланса: охват всех внешнеэкономи-

ческих операций страны за определенный период; двойная бухгалтерская запись операций (табл. 4.2.1).

137

Операции платежного баланса оцениваются по рыночным ценам. Вместе с тем существуют операции, которые в естественном виде не имеют стоимостной оценки, либо не отвечают рыночным механизмам ценообразования.

К ним относятся:

•поставки по бартеру (без посредства денег). Оценка проводится методом аналогий соответствующих товаров;

•операции, имеющие недобровольный характер осуществления (штраф, налог). Осуществляются в денежной форме и не требуют оценки;

•операции, в которых коммерческие соображения отсутствуют (экономическая помощь, подарки). Здесь используется метод оценки, аналогично бартерной сделки.

Для определения момента времени совершения операции используется

метод учета по фактическому времени начисления. Операция отражается в момент обмена, передачи, преобразования, создания или потребления экономических благ. Все показатели платежного баланса должны выражаться в национальной валюте и лишь при сильной девальвации – в иностранной валюте. Платежный баланс состоит их двух больших разделов: баланс текущих операций и баланс движения капитала.

Текущими операциями являются операции с товарами, услугами и доходами. Капитальные операции связаны с инвестиционной деятельностью и представляют собой операции с активами и обязательствами.

Сальдо по счету текущих операций должно быть равно по абсолютной величине и противоположно по знаку сальдо по счету операций с капиталом и финансовыми активами и обязательствами.

Счет текущих операций

Счет текущих операций является составной частью платежного баланса

(рис. 4.2.1).

Счет текущих операций

Рис. 4.2.1. Состав счета текущих операций

138

Статья «Товары»

Движение товаров отражается в балансе при переходе права собственности от нерезидента к резидентам (или наоборот), даже если товары не пересекли границу. Если же товары пересекли границу, но право собственности не изменилось, то такие операции не отражаются в платежном балансе страны.

Экспорт и импорт товаров в платежном балансе оценивается по ценам ФОБ. Цены ФОБ включают: стоимость товаров в ценах производителя; стоимость услуг, связанных с доставкой, хранением, страхованием на момент пересечения границы экспортера; расходы на погрузку для дальнейшей транспортировки.

Цена ФОБ – цена, которую должен уплатить экспортер за товар, если он осуществляет его доставку после того, как товар погружен на транспортное средство на границе страны экспортера, и после уплаты всех экспортных пошлин или получения налоговых скидок.

Цены СИФ – международная система цен, когда сумма уплачивается за товар импортером перед уплатой импортных пошлин и других налогов, если бы он осуществлял доставку товара от своей страны.

Разница между ценой СИФ и ценой ФОБ составляет стоимость услуг страхования транспортировки товара и, возможно, некоторых других связанных с ним услуг после того, как товар пересек границу страны экспортера, но до границы страны импортера.

Как правило, экспорт товаров оценивается по ценам ФОБ, а импорт товаров – по ценам СИФ.

Доходы платежного баланса

Вдоходы платежного баланса входят статьи "Оплата труда" и "Доходы от инвестиций".

Встатье "Оплата труда" показывается вознаграждение работников, полученное ими от резидентов. Оплата труда может быть в денежной и натуральной формах, включая отчисления на социальное страхование, премии и др.

Статья "Доходы от инвестиций" выражает доходы от владения иностранными финансовыми активами, которые нерезиденты выплачивают резидентам или наоборот.

Трансферты – это разновидности доходов. Трансферты – передача товаров

иуслуг от одной институциональной единицы к другой без условий взаимности ответной реакции. Различают текущие и капитальные трансферты.

Текущие трансферты – добровольные и фискальные платежи по поводу выполнения гражданских и имущественных обязанностей, имеющие форму сборов, налогов, штрафов и иных обязательств.

Капитальные трансферты – форма долгосрочного инвестирования, вызванная экономическими или политическими обстоятельствами, вынуждающими государство вкладывать инвестиции для решения задач межгосударственного характера.

Счет операций с капиталом и финансовыми инструментами

В этом счете отражаются операции с активами и обязательствами (пассивами) резидентов по отношению к нерезидентам, которые произошли в отчет-

139

ном периоде. Активы и обязательства группируются по функциональному признаку. Различают четыре группы активов или обязательств: прямые инвестиции, портфельные инвестиции, резервные активы и прочие инвестиции.

Прямые инвестиции – вложения в собственный капитал, осуществляются они с целью воздействия на процесс управления предприятием. В состав прямых инвестиций включается также часть прибыли иностранного капитала, который реинвестирует эти доходы.

Условные выплаты доходов классифицируются как доходы от инвестиций и отражаются в счете "Текущие операции", в то время как их реинвестирование

– по статье "Прямые инвестиции".

Портфельные инвестиции – это долговые ценные бумаги, акции и т.п., которые приобретаются, главным образом, для получения дохода при сохранении определенной ликвидности средств. Если инвестор владеет 10% и более акций предприятия, то его вложения являются прямыми, а не портфельными. Портфельные инвестиции охватывают ценные бумаги (опционы, фьючерсы).

Резервные активы – ликвидные иностранные активы, которые находятся в собственности или контролируются органами денежно-кредитного регулирования (ЦБ).

Прочие операции охватывают те их виды с активами или обязательствами, которые не отнесены к предыдущим категориям (кредиты, наличные средства, депозиты).

По охвату финансовых операций финансовые счета в платежном балансе совпадают с СНС. Отличие заключается в том, что в платежном балансе финансовые операции классифицируются по функциональному признаку, в СНС – по типу финансового инструмента. Финансовый счет представляет показатели по операциям с финансовыми требованиями резидентов к нерезидентам и обязательствами резидентов перед нерезидентами.

В счете операций с капиталом и финансовыми инструментами положительная величина свидетельствует о росте обязательств резидентов России перед нерезидентами и сокращении требований к нерезидентам; отрицательная величина означает сокращение обязательств перед нерезидентами и рост требований к нерезидентам со стороны резидентов.

Государственное регулирование платежного баланса

Государственное регулирование платежного баланса – это совокупность экономических, в т.ч. валютных, финансовых, денежно-кредитных мероприятий государства, направленных на формирование основных статей платежного баланса, а также покрытие сложившегося сальдо.

Существует разнообразный арсенал методов регулирования платежного баланса, направленных либо на стимулирование, либо на ограничение внешнеэкономических операций в зависимости от валютно-экономического положения и состояния международных расчетов страны.

Странами с дефицитным платежным балансом обычно предпринимают-

ся следующие мероприятия с целью стимулирования экспорта, сдерживания импорта товаров, привлечения иностранных капиталов, ограничения вывоза капиталов.

140

1.Дефляционная политика. Такая политика, направленная на сокращение внутреннего спроса, включает ограничение бюджетных расходов преимущественно на гражданские цели, замораживание цен и заработной платы. Одним из важнейших ее инструментов служат финансовые и денежно-кредитные меры: уменьшение бюджетного дефицита, изменение учетной ставки ЦБ (дисконтная политика), кредитные ограничения, установление пределов роста денежной массы. В условиях экономического спада, при наличии большой армии безработных и резервов неиспользованных производственных мощностей политика дефляции ведет к дальнейшему падению производства и занятости.

2.Девальвация. Понижение курса национальной валюты направлено на стимулирование экспорта и сдерживание импорта товаров. Однако роль девальвации в регулировании платежного баланса зависит от конкретных условий

еепроведения и сопутствующей общеэкономической и финансовой политики. Девальвация стимулирует экспорт товаров лишь при наличии экспортного потенциала конкурентоспособных товаров и услуг и благоприятной ситуации на мировом рынке. Удорожая импорт, девальвация может привести к росту издержек производства отечественных товаров, повышению цен в стране и последующей утрате полученных с ее помощью конкурентных преимуществ на внешних рынках. Поэтому она может дать стране временные преимущества, но во многих случаях не устраняет причины дефицита платежного баланса.

3.Валютные ограничения. Блокирование инвалютной выручки экспортеров, лицензирование продажи иностранной валюты импортерам, сосредоточение валютных операций в уполномоченных банках направлены на устранение дефицита платежного баланса путем ограничения экспорта капитала и стимулирования его притока, сдерживания импорта товаров.

4.Финансовая и денежно-кредитная политика. Для уменьшения дефици-

та платежного баланса используются бюджетные субсидии экспортерам, протекционистское повышение импортных пошлин, отмена налога с процентов, выплачиваемых иностранным держателям ценных бумаг в целях притока капитала в страну, денежно-кредитная политика, особенно учетная политика.

5.Специальные меры государственного воздействия на платежный ба-

ланс в ходе формирования его основных статей – торгового баланса, «невидимых» операций, движения капитала.

Важным объектом регулирования является торговый баланс. Стимулирование экспорта на стадии реализации товаров осуществляется путем воздействия на цены (предоставление экспортерам налоговых, кредитных и прочих льгот).

Вывоз капитала издавна используется для поощрения экспорта. При пас-

сивном платежном балансе регулирование импорта осуществляется путем его сокращения и развития национального производства товаров в целях замещения импорта. Практикуются нетарифные ограничения, а также соглашения с контрагентами о добровольном ограничении их экспорта.

Вцелях регулирования платежей и поступлений по «невидимым» операциям платежного баланса применяются следующие меры:

•ограничение нормы вывоза валюты туристами данной страны;

•прямое и косвенное участие государства в создании туристической инфраструктуры в целях привлечения иностранных туристов;

141

•содействие строительству морских судов за счет бюджетных средств для уменьшения расходов по статье «Транспорт»;

•расширение государственных расходов на научно-исследовательские работы в целях увеличения поступлений от торговли патентами, лицензиями и пр.;

•регулирование миграции рабочей силы. В частности, ограничение въезда иммигрантов для сокращения переводов иностранных рабочих.

Регулирование движения капиталов направлено, с одной стороны, на поощрение внешнеэкономической экспансии национальных монополий, а с другой – на уравновешивание платежного баланса путем стимулирования притока иностранных капиталов. Этой цели подчинена деятельность государства как экспортера капиталов, создающая благоприятные условия для частных заграничных инвестиций и вывоза товаров.

При активном платежном балансе государственное регулирования направлено на устранение нежелательного чрезмерного активного сальдо. С этой целью вышеизложенные методы финансовые, кредитные, валютные используются для расширения импорта и сдерживания экспорта капиталов и ограничения импорта капиталов.

В ЕС межгосударственное регулирование платежного баланса осуществляется основными методами: отмена таможенных пошлин; создание таможенного союза с 1 июля 1968 г. и введение единого внешнего тарифа к третьим странам; унификация налоговой системы путем введения налога на добавленную стоимость с 1972 г.; согласование условий кредитования экспорта товаров.

Расчетный баланс

К платежному балансу тесно примыкает расчетный баланс, под которым понимается соотношение денежных требований и обязательств страны по отношению к внешнему миру. Различают расчетный баланс за определенный период и на определенную дату.

Расчетный баланс за определенный период является соотношением тех требований и обязательств, которые возникают за этот период, т.е. сколько страна должна получить и заплатить за это время. Расчетный баланс, в отличие от платежного, составляется наперед, чтобы знать, как сложатся требования и обязательства в будущие годы.

Расчетный баланс на определенную дату говорит, является ли страна нет- то-должником или нетто-кредитором на эту дату и из каких основных статей состоят ее требования и обязательства.

142