Фуруботн Рихтер Инст-ты и эконом-я теория 2005

чают затраты на то, чтобы любую собранную информацию сделать удобной для пользования, на компенсацию труда консультантов, затраты, связанные с принятием решений внутри групп, и т. д. Наконец, следует упомянуть, что, так же как и в других областях, сложность и высокая затратность контрактации обусловлена конкуренцией.

3. Издержки мониторинга и обеспечения исполнения контрактов.

Эти издержки возникают из-за необходимости мониторинга соблюдения установленного срока поставок, измерения качества и объемов продукции и т. п. И здесь информация играет важную роль. Имеют место издержки измерения поддающихся оценке качественных характеристик обмениваемых объектов, защиты прав, а также обеспечения исполнения условий контракта. Так как издержки надзора и обеспечения исполнения высоки, то нарушения контрактов в определенной степени неизбежны. Конечно, мошенничество или оппортунистическое поведение участников контракта имеет негативные последствия. Результатом такого отклоняющегося поведения будут не только эффекты перераспределения, но и потери в общем уровне выпуска или в благосостоянии. Оппортунистическое поведение, которого потенциально можно избежать посредством соответствующих типов институциональных устройств, создает препятствие для нормального функционирования системы контрактных отношений. Уильямсон [Williamson, 1985] исследует подобные проблемы в связи с рассмотрением вопроса об ex ante и ex post

Здесь речь пойдет об издержках исполнения трудовых контрактов между фирмой и ее наемными работниками. Для удобства предположим, что договоры личного найма уже заключены и должны вступить в силу. В соответствии с нашей исходной классификацией, издержки, возникающие в этой связи, принадлежат к категории рыночных. Управленческие трансакционные издержки сводятся к следующим видам:

1.Издержки создания, поддержания или изменения организационного дизайна. Такие издержки связаны с довольно широким перечнем действий и включают в себя затраты на управление персоналом, инвестиции в информационные технологии, защиту от поглощений, связи с общественностью и лоббирование. Это типичные постоянные трансакционные издержки.

2.Издержки эксплуатации организации, которые распадаются преимущественно на две категории:

а) информационные издержки, включающие затраты на принятие решений, мониторинг исполнения приказов, измерение результатов деятельности работников, агентские издержки, затраты на информационный менеджмент и т. д.;

б) издержки, связанные с физическим пересечением товарами и услугами границ смежных производственных процессов [Williamson, 1985, р. 1], — примерами являются издержки простоя в процессе перемещения полуфабрикатов в пределах предприятия, издержки внутрифирменной транспортировки и т. п.

Часть издержек, перечисленных в пункте 2, относится к постоянным, а часть — к переменным трансакционным издержкам. Это зависит от того, являются ли они накладными расходами или связаны с объемом продаж или других видов деятельности. Различные виды издержек, отмеченные в ходе рассмотрения управленческих трансакционных издержек, в последние годы стали играть все большую роль при учете затрат по методу, известному как «калькулирование затрат по операциям». Описание нового подхода можно найти в работах [Miller and Vollmann, 1985; Cooper, 1988a; 1988b; O'Guin, 1990]. Цель калькулирования затрат по операциям — найти пути сокращения все возрастающих производственных накладных расходов, которые, как представляется, стали настоящим бедствием для современной промышленности. Утверждается, что в основе большинства накладных расходов лежат трансакции, и поэтому ключом к управлению накладными расходами может служить контроль за трансакционной деятельностью, ведущей к росту накладных расходов [Miller and Vollmann, 1985, p. 146]. Надо полагать, что трансакциями можно «управлять», серьезно обдумывая, какие из них целесообразны, а какие нет. Таким образом, возможно предусмот-

• трансакции качества — контроль качества, вторичное проектирование,* организация закупок и подготовка релевантных данных;

• трансакции изменений — обновление основных производственных информационных систем и размещение там данных об изменениях проектной документации, календарных планов и технических условий на материалы [Ibid., р. 145 ff.].

* Вторичное проектирование (indirect engineering) — разработка инструкций по пользованию продуктом. — Прим. ред.

ресурсов, и поскольку это действительно происходит, для покрытия трансакционных издержек нужен финансовый капитал. Поэтому мы можем говорить о трансакционном капитале. Эта категория включает в себя капитальные инвестиции (основной трансакционный капитал) на организацию рынков, фирм, государственное устройство, а также оборотный капитал (оборотный трансакционный капитал), затраты которого необходимы для поддержания текущего функционирования рынка и политических систем. Так как эта деятельность непосредственно связана с привлечением капитала, то при исследовании проблем в данной предметной области может применяться теория капитала. Представляется, что весьма продуктивным было бы, в частности, применение теории капитала австрийской школы,* поскольку время играет решающую роль, особенно в случае институциональных изменений. Понятие трансакционного капитала представляет особый интерес при рассмотрении теории экономического развития и экономической теории перехода от социалистической системы к рыночному хозяйству.

Другой важный аспект трансакционных издержек заключается в том, что их величина зависит, inter alia, от поведения индивидов. В частности, издержки мониторинга и защиты будут меньше, если в обществе преобладает взаимное доверие. При благоприятных условиях права собственности будут уважаться, и будет распространено сравнительно единообразное представление о том, что такое справедливое разрешение конфликтов. Поэтому представляется, что должна существовать

* В теории капитала австрийской школы особое значение придается наличию временного измерения у экономических субъектов, а также временной протяженности производственного процесса. Это теория восходит к работам Бём-Баверка, который ввел понятие «окольного (roundabout) метода производства», отражающего необходимость накопления капитала как предварительного условия производства. Окольные методы более продуктивны, чем прямые, но требуют и больших затрат времени. Степень «окольности» выражается в длительности производства, т. е. времени, в течение которого ресурсы оказываются связанными в процессе производства данного товара. «Окольность» в сочетании с феноменом «предпочтения настоящего» ведет к тому, что инвестиции ограничиваются временем, на протяжении которого экономические субъекты согласны ждать, прежде чем начнут получать отдачу. Согласно Хайеку, степень «окольности» зависит от таких характеристик капитальных благ, как специализация, воспроизводимость, длительность, замещаемость и дополняемость, а также взаимосвязанности между ними. Степень «окольности» определяется величиной ставки процента. Если рассматривать процент как показатель степени предпочтения настоящих товаров будущим, то можно утверждать, что рынок приводит структуру производственного процесса в соответствие с межвременными предпочтениями людей. — Прим. ред.

взаимосвязь между общественной моралью, доверием и институциональной структурой. Затраты на государственное образование и мотивацию людей необходимо рассматривать отчасти как вложения, которые ведут к уменьшению «трений» (трансакционных издержек) в обществе и повышению производительности экономики.

2.3. Приближенная оценка величины трансакционных издержек

В последние десятилетия экономисты осознали, что выгоды от специализации и разделения труда — это совсем не «бесплатный ланч»* [Wallis and North, 1988, p. 95]. По проблемам трансакционных издержек появилась многотомная литература, и поток работ свидетельствует о том значении, которое в настоящее время придается этому вопросу. Верно, однако, что во многих дискуссиях внимание сосредоточено на трансакционных издержках как эвристическом инструменте исследований. Сравнительно мало усилий предпринималось для того, чтобы эмпирически установить их точную величину или инициировать серьезные программы по их измерению. Тем не менее в этом разделе ставится цель рассмотреть по крайней мере некоторые основные подходы к оценке величины трансакционных издержек — понимаемых как «издержки эксплуатации экономической системы». Учредительные издержки во внимание не принимаются. Далее проводится различие между «собственной» трансакционной деятельностью (которая не оплачивается) и вознаграждаемой трансакционной деятельностью, или «трансакционными услугами» [Ibid., р. 97]. Приближенные оценки рискнем сделать только для издержек последней категории.

2 . 3 . 1 . Р ы н о ч н ы е т р а н с а к ц и о н н ы е издержки

Потребитель, который стремится приобрести товар или услугу, должен прежде всего потратить время и усилия на получение достоверной информации о качестве продукта. Затем ему необходимо найти предлагаемый товар по приемлемой цене. Конечно, цены на аналогичные или даже на одинаковые товары могут значительно отличаться. Например, разброс цен на фотоаппараты определенного типа может составлять плюс-минус 10% от средней цены.7 Даже если потребители знают, что разница в ценах на некоторые виды продукции очень велика, многие предпочитают избегать дополнительных затрат времени и усилий, необ-

*«Бесплатный ланч» (free lunch) — выражение для обозначения не-

существующей, мнимой выгоды. — Прим. ред.

1 На рынке городов Анн-Арбор-Ипсиланти цены на фотоаппараты марки «Honeywell Pentax ES II» в 1974 г. колебались от 360 до 450 долл. [Maynes,

1976, р. 4]. ,

ходимых, чтобы найти самого дешевого поставщика. Если бы это было не так, мы не обнаружили бы таких больших различий в ценах на идентичные товары.8 Утверждение, что наблюдаемый разброс в ценах относительно средней цены может интерпретироваться как мера издержек собственной трансакционной деятельности потребителей (в данном случае издержек поиска), представляется весьма разумным. Заметим, однако, что удовлетворение потребителей, проистекающее из актов покупки, должно быть сбалансировано с их трансакционными издержками. Это может служить одной из причин существования различных систем дистрибьюции, описанных, например, в работе [Miiller-Hagedorn, 1995].

Для покупки дорогих объектов, таких как дома, покупатели стараются нанять консультантов, например риэлторов, юристов и финансовых консультантов, которые оказывают «трансакционные услуги». Гонорары, уплачиваемые покупателями этим частным лицам или фирмам, отражены в системе национальных счетов, и, таким образом, можно сделать заключение о величине (агрегированной) данных трансакционных расходов.

С точки зрения рыночных поставщиков, трансакционные издержки, или издержки продаж [Scherer, 1987], состоят из затрат на сбыт определенного товара за вычетом расходов на транспортировку от производителя до конечного потребителя. Сбытовые издержки измеряются разницей между производственными издержками и ценой, уплаченной за товар конечным потребителем [Seyffert, 1966, р. 215]. Данные по Западной Германии за 1959 г. показывают, что по 116 группам непродовольственных товаров средние сбытовые издержки составляли 49% цены, уплаченной конечным потребителем [Ibid., р. 221]. Из этой величины нужно вычесть 3,7 и 7%, в среднем приходящихся соответственно на транспортные издержки и налог с оборота. Таким образом, рыночные трансакционные издержки поставщиков составили 38,3% от цен, уплаченных конечным потребителем. Данная оценка представляет собой

8 Например, обычное страхование жизни с участием в прибылях компании* стоит от 4 до 13 долл. за 1 ООО долл. суммы покрытия (данные за 1962 г. взяты из [Belth, 1966], цит. по: [Maynes, 1976, р. 4]). Такие лекарства, как тетрациклин, антибиотик широкого спектра действия, стоят от 0,75 до 7,45 долл. за тридцать капсул ([Consumer Reports, May 1970, p. 278-279], цит. no: [Maynes, 1976, p. 4]), что составляет разницу плюс-минус 74% относительно средней цены.

*Страхование с участием в прибылях компании — контракт страхования жизни, приносящий его владельцам дивиденды, которые можно использовать различным образом: получить наличными, использовать для уменьшения страховой премии и др. — Прим. ред.

68 Глава I

просто невзвешенную среднюю соответствующих компонентов. Тем не менее существует немало указаний на то, что трансакционные издержки значительны, и можно было бы только удивиться, если бы они не увеличились за последние 30 лет.9

Далее нужно сосредоточить внимание на управленческих трансакционных издержках. Представляется, что в данном случае для нашей попытки оценить их величину за основу могут быть взяты накладные расходы. Разумеется, накладные расходы включают как производственные издержки (например, затраты на амортизацию, ремонт оборудования, водоснабжение и страхование), так и внутрифирменные трансакционные издержки. Доля накладных расходов в общих расходах или суммарной добавленной стоимости значительно возросла за последнее столетие. В Соединенных Штатах эти издержки достигли уровня приблизительно 35-60%.10 К сожалению, доля трансакционных издержек в совокупных накладных расходах нам точно неизвестна. Однако, предположив, что доля трансакционных издержек достигает 50%, можно заключить, что внутрифирменные трансакционные издержки лежат в пределах от 18 до 30% (включая сбытовые издержки фирмы). Таким образом, у типичной фирмы трансакционные издержки, связанные с производством, могут составлять от 10 до 20% всех издержек. Затраты на исследования и разработки, которые очень различаются в разных отраслях промышленности, могут, вероятно, в среднем равняться 10-15%. Управленческие трансакционные издержки, связанные с производством, могут поэтому составлять около 20-35% совокупных издержек. Предположив далее, что прибыль производителя на единицу продукции равна 20% продажной цены (после учета внутренних рыночных трансакционных издержек), а рыночные трансакционные издержки на единицу продукции — 40% цены, которую уплачивает конечный потребитель, можно заключить, что сумма управленческих и рыночных трансакционных издержек будет составлять приблизительно 50-57% окончательной цены, уплачиваемой потребителем.

Некоторые трансакционные издержки принимают форму «невозвратных издержек» или «специфических инвестиций», и поэтому они должны рассматриваться иначе, чем просто текущие затраты. В дан-

9 Материалы обследования Федеральной торговой комиссии Соединенных Штатов за 1975 г., согласно Шереру [Scherer, 1987, р. 300], показывают, что в отраслях пищевой промышленности расходы производителей на рекламу в средствах массовой информации в совокупности с «другими» затратами на продажу в среднем составляют 13,4% (причем у производителей лекарственных средств, продающихся без рецепта, они достигают максимальной величины — 29,8%). Дополнительные материалы и статистические данные по затратам на продажу товаров можно найти в [Weiss, Pascoe and Martin, 1983].

10 [Jehle, 1982, p. 61; Rayner, 1987; Berliner and Brimson, 1988, p. 27].

ном случае задача заключается в исчислении экономической прибыли от каждой сделанной инвестиции (ср.: [Clarkson, 1977])."

До сих пор трансакционные издержки рассматривались нами при условии, что существует только одна производственная стадия. Но обычно производственный процесс включает несколько стадий. Если предположить, что трансакционные издержки, сопряженные с дополнительными стадиями, составляют до 10% цены конечного потребителя, то оказывается, что общая величина трансакционных издержек составляет не менее 60-67% цены конечного потребителя.12

По оценке Уоллиса и Норта, которую они дали в своем обширном исследовании, посвященном измерению трансакционных издержек в американской экономике [Wallis and North, 1988], в 1970 г. величина трансакционных издержек этой системы в целом составляла от 46,66 до 54,71% ВНП. Их расчеты основаны на предположении, что не вся добавленная стоимость, созданная в государственном секторе, на 100% состоит из трансакционных издержек.13 Уоллис и Норт рассчитали долю трансак-

" «Бухгалтерская норма прибыли, даже если она исчислена надлежащим образом и с соблюдением преемственности в методах учета, почти не дает информации об экономической норме прибыли» [Fisher and McGowan, 1983, p. 83]. Это имеет важное значение в теории отраслевой организации, так как бухгалтерская норма прибыли часто используется экономистами и юристами как показатель рыночных результатов [Ibid.].

12Предположим далее, что такая же структура затрат имеет место для капитальных благ (меньше рыночные, но выше управленческие трансакционные издержки в связи с большими затратами на процесс планирования). Кроме того, предположим, что совокупная добавленная стоимость, созданная в результате деятельности государства (главным образом заработная плата и жалованье, выплачиваемые в общественном секторе), на 100% состоит из трансакционных издержек, а конечные рыночные цены товаров и услуг, приобретаемых правительством, также включают 60-67% трансакционных издержек. Если принять допущение, что структура чистого экспорта товаров и услуг аналогична, то оказывается, что в Западной Германии в 1990 г. трансакционные издержки составляли от 64,2 до 69,5% ВНП. Поэтому представляется вполне вероятным, что в современной рыночной экономике, например, Западной Германии совокупные «оплаченные» трансакционные издержки (трансакционные услуги) составляют около 60-70% ВНП.

13Они исключают из трансакционных издержек так называемые «общественные накладные расходы» (social overhead) — затраты на образование, автомагистрали, содержание больниц, здравоохранение, противопожарные мероприятия, санитарный контроль, охрану природных ресурсов, жилищное строительство, реконструкцию городов и т. д. [Wallis and North, 1988, p. 115]. Более низкие цифры получены ими в случае, когда все виды деятельности государства рассматриваются как нетрансакционные. Если следовать этой методике, то для Западной Германии в 1990 г. мы получили бы трансакционные издержки порядка 50-55% ВНП, что по-прежнему является довольно большой величиной.