- •Збірник завдань для навчального тренінгу
- •Чернівці – 2009
- •6.050.107 „Економіка підприємства”
- •1. Мета та предмет виконання творчих завдань
- •2. Теми курсу “Навчальний тренінг” Частина 2
- •3. Методичні рекомендації щодо виконання завдань
- •4. Творчі завдання та алгоритми проведення розрахунків
- •Тема 1. Аналіз формування товарних ресурсів торговельного підприємства
- •Товарний баланс торговельного підприємства
- •Достатність залучення товарних ресурсів для забезпечення товарообігу торговельного підприємства
- •Виконання комерційних угод із закупівлі товарів на торговельному підприємстві
- •Середні товарні запаси торговельного підприємства
- •Оборотність товарних запасів та її зміна по торговельному підприємству
- •Вплив факторів на суму та оборотність товарних запасів торговельного підприємства
- •Тема 2. Аналіз використання товарних ресурсів торговельного підприємства
- •Товарообіг торговельного підприємства за товарними групами на основі індексу цін
- •Асортиментна структура товарообігу торговельного підприємства
- •Склад товарообігу торговельного підприємства
- •Тема 3. Аналіз трудових ресурсів торговельного підприємства
- •Склад та рух працівників торговельного підприємства
- •Структура фонду оплати праці торговельного підприємства
- •Показники ефективності використання фонду заробітної плати торговельного підприємства
- •Продуктивність праці робітників торговельного підприємства
- •Тема 4. Оцінка основних засобів торговельного підприємства та ефективності їх використання
- •Рух основних засобів торговельного підприємства
- •Показники стану та руху основних засобів торговельного підприємства
- •Ефективність використання основних засобів торговельного підприємства
- •Тема 5. Аналіз витрат обігу торговельного підприємства
- •Обсяг та структура витрат обігу торговельного підприємства
- •Показники ефективності використання витрат обігу на торговельному підприємстві
- •Рівень витрат обігу та його вплив на суму відносної економії витрат торговельного підприємства
- •Тема 6. Аналіз цін і доходів торговельного підприємства
- •Сума торговельної надбавки торговельного підприємства
- •Структура доходів на торговельному підприємстві
- •Комерційний дохід торговельного підприємства та вплив факторів на його обсяг
- •Тема 7. Оцінка фінансових результатів діяльності торговельного підприємства
- •Формування окремих видів прибутку торговельного підприємства
- •Механізм формування прибутку торговельного підприємства
- •Основні показники рентабельності діяльності торговельного підприємства
- •Фактори, що впливають на формування валового та чистого прибутку торговельного підприємства
- •Тема 8. Аналіз системи оподаткування торговельного підприємства
- •Обсяг та структура податкових платежів торговельного підприємства
- •Обсяг та структура податкових платежів торговельного підприємства, що сплачуються з різних джерел
- •Показники ефективності оподаткування торговельного підприємства
- •Тема 9. Аналіз формування і використання активів торговельного підприємства
- •Загальний обсяг активів торговельного підприємства
- •Структура активів торговельного підприємства
- •Обсяг та структура джерел фінансування обігових активів торговельного підприємства
- •Показники оборотності обігових активів торговельного підприємства
- •Показники платоспроможності торговельного підприємства
- •Тема 10. Аналіз формування і використання капіталу торговельного підприємства
- •Загальний обсяг капіталу торговельного підприємства
- •Структура капіталу торговельного підприємства
- •Фінансова стійкість торговельного підприємства
- •Показники фінансової стійкості та незалежності торговельного підприємства
- •Ефективність використання капіталу торговельного підприємства
- •Ефект фінансового важелю торговельного підприємства
- •Тема 11. Аналіз грошових потоків торговельного підприємства
- •Грошові потоки торговельного підприємства
- •Структура грошових потоків торговельного підприємства
- •Коефіцієнти, що характеризують грошові потоки торговельного підприємства
- •Показники ритмічності та синхронності грошових потоків торговельного підприємства
- •Тема 12. Планування товарних ресурсів торговельного підприємства та їх використання
- •Ресурсозабезпеченість товарообігу по узагальнюючому коефіцієнту
- •Ресурсозабезпеченість прогнозу товарообігу торговельного підприємства
- •Розрахунок варіанту прогнозу товарообігу з врахуванням товарних ресурсів
- •Тема 13. Визначення потреби в трудових ресурсах та основних засобах торговельного підприємства
- •Основна заробітна плата по торговельному підприємству на плановий рік
- •Фонд оплати праці по торговельному підприємству на плановий рік
- •Визначення потреби в основних засобах на плановий період
- •Тема 14. Планування фінансових результатів діяльності торговельного підприємства
- •Планування фінансових результатів діяльності торговельного підприємства
- •Тема 15. Обґрунтування податкових платежів торговельного підприємства
- •Планові суми податків торговельного підприємства
- •Тема 16. Обґрунтування потреби в капіталі торговельного підприємства
- •Обґрунтування потреби в капіталі торговельного підприємства
- •Тема 17. Планування грошових потоків торговельного підприємства
- •План надходження та використання грошових коштів
- •Орієнтовний балансовий план торговельного підприємства
- •Тема 18. Економічне моделювання показників та розробка стратегії розвитку торговельного підприємства
- •План розвитку торговельного підприємства на рік
- •5. Список рекомендованої літератури
- •6. Інформаційне забезпечення завдань
Тема 10. Аналіз формування і використання капіталу торговельного підприємства
Завдання 10.1. Аналіз загального обсягу та структури капіталу торговельного підприємства
Аналіз капіталу торговельного підприємства являє собою процес дослідження результативних показників його формування і використання на підприємстві. Метою аналізу капіталу є виявлення тенденцій динаміки його обсягу та складу в передплановому періоді та їх впливу на фінансову стійкість підприємства та ефективність використання капіталу.
На початковій стадії аналізу капіталу необхідно розглянути динаміку його загального обсягу і основних складових частин, визначити співвідношення власного і позикового капіталу, у складі позикового капіталу вивчити співвідношення довго- і короткострокових фінансових зобов’язань.
Інформаційним забезпеченням вирішення завдання є форма №1 “Баланс” (додатки 1, 2), форма №2 „Звіт про фінансові результати” (додатки 3, 4) та форма №5 „Примітки до річної фінансової звітності”.
Для вирішення цієї ситуації необхідно:
- проаналізувати динаміку загального обсягу капіталу торговельного підприємства (табл. 10.1.1);
- проаналізувати динаміку структури капіталу підприємства, визначити співвідношення власного та позикового капіталу (табл. 10.1.2);
- визначити, які основні фактори вплинули на зміну обсягу та частки відповідних груп капіталу підприємства та зробити необхідні висновки.
Таблиця 10.1.1
Загальний обсяг капіталу торговельного підприємства
|
Показник |
Значення показника, тис. грн. |
Відхилення | ||
|
Мин. рік |
Зв. рік |
Абсол., тис. грн. |
% | |
|
І. Власний капітал | ||||
|
Статутний капітал |
|
|
|
|
|
Додатковий вкладений капітал |
|
|
|
|
|
Інший додатковий капітал |
|
|
|
|
|
Резервний капітал |
|
|
|
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
|
|
|
|
|
Вилучений капітал |
|
|
|
|
|
Усього власного капіталу |
|
|
|
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | ||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
|
|
|
|
|
Цільове фінансування |
|
|
|
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
|
|
|
|
|
ІV. Поточні зобов'язання | ||||
|
Короткострокові кредити банків |
|
|
|
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
|
|
|
|
|
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
|
|
|
|
з бюджетом |
|
|
|
|
|
з страхування |
|
|
|
|
|
з оплати праці |
|
|
|
|
|
з учасниками |
|
|
|
|
|
Інші поточні зобов’язання |
|
|
|
|
|
Усього поточних зобов’язань |
|
|
|
|
|
Загальна сума капіталу |
|
|
|
|
Таблиця 10.1.2