15. Кредитные операции банка и схемы их проведения

Главная, активная работа банка — это предоставление кредитов. Поэтому банки называются еще кредитными организациями. От со­стояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность. В общем случае кредитные операции можно разделить на два круп­ных блока:

1. Активные кредитные операции, которые включают выдачу кре­дитов юридическим и физическим лицам, другим банкам, по­купка с целью получения доходов или инвестиции в ценные бумаги, размещение депозитов в других банках, средств на резервных счетах в ЦБР, корреспондентских счетах в других банках.

2. Пассивные кредитные операции банка состоят из привлечен­ных вкладов, депозитов от юридических и физических лиц, других банков, полученных кредитов от ЦБР, других банков. Под активными, кредитными операциями следует понимать фи­нансово-правовой акт сделки, оформленной договором между кре­дитором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.

Классифицировать основные виды кредитов можно по следующим признакам:

1) по методу кредитования — по мере поступления кредитных за­явок или путем открытия кредитной линии;

2) по размерам — крупные, средние и мелкие кредиты, например, к крупным кредитам относятся кредиты, выданные одному или группе связанных заемщиков, размером более 5% капита­ла банка;

3) по срокам — до востребования и срочные кредиты, которые де­лятся на долго-, средне- и краткосрочные;

4) по размерам процентов — беспроцентные кредиты, среднеры­ночные, выше или ниже среднерыночных процентов;

5) по сфере использования — промышленные, строительные, тор­говые и т. д.;

6) по предмету кредитования — основные, оборотные фонды, ценные бумаги и другие виды;

7) по сезонности — кредиты несезонного характера (промышлен­ные, торговые, транспортные и другие кредиты) и сезонного характера (предприятия агропромышленного сектора народ­ного хозяйства);

8) по виду обеспечения кредитов — бланковые или необеспечен­ные, обеспеченные, которые могут быть залоговыми, гаранти­рованными и застрахованными;

9) по методу перечисления кредитных сумм — перечисление на расчетный счет заемщика или в форме оплаты по мере посту­пления расчетно-платежных документов на имя получателя кредитов и др.

При выдаче кредитов следует придерживаться следующих принци­пиальных положений, или принципов кредитования:

• разработка стратегических и тактических вопросов кредитно­го дела в банке;

• платность кредита;

• срочность кредита;

• обеспеченность кредита;

• дифференциация кредитов по конкретным заемщикам.

16. Кредитоспособность заемщиков кредитов и методика ее определения

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будут представлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы стало ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Существует следующие способы оценки кредитоспособности:

• на основе системы финансовых коэффициентов;

• на основе анализов денежных потоков;

• на основе анализов делового риска.

Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ В мировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:

• коэффициенты ликвидности;

• коэффициенты эффективности (оборачиваемости);

• коэффициенты финансового левериджа;

• коэффициенты прибыльности;

• коэффициенты обслуживания долга.