26. Факторинговые и форфейтинговые операции банка

Под факторингом следует понимать покупку банком платежных требований (дебиторских долгов) предприятия-поставщика с после­дующим требованием банка к предприятию-покупателю об оплате этих долгов. Банк предварительно изучает ликвидность и кредито­способность будущего плательщика по долгам, т.е. предприятия-по­купателя, далее виды и характер продаваемых дебиторских долгов, предоставляемых предприятием-поставщиком. Таким образом, банк

покупает дебиторские долги и предоставляет поставщику факторин­говый кредит.

Основные этапы работы банка по факторингу:

1) анализ финансовых отчетов предприятия-покупателя, его лик­видности, кредитоспособности;

2) анализ приобретаемых дебиторских долгов от предприятия-поставщика;

3) предоставление факторингового кредита предприятию-по­ставщику;

4) согласование и утверждение графика платежей по дебитор­ским долгам с предприятием-покупателем;

5) управление рисками неплатежей.

Факторинг в зависимости от осведомления поставщиком покупате­ля может быть следующих видов:

1 — открытый факторинг — характеризуется уведомлением поку­пателя поставщиком и банком-фактором об оплате за полученные товары;

2 — полуоткрытый факторинг — уведомлением покупателя постав­щиком и банком-фактором об оплате за полученные товары не в мо­мент заключения факторингового договора, а в момент выставления платежных счетов поставщиком покупателю;

3 — закрытый факторинг — банк-фактор, купив дебиторские сче­та поставщика, осуществляет операции с покупателем от имени поставщика.

Форфейтинг - покупка де­биторских долгов банком-форфейтером у продавцов осуществлялась в форме векселей, которые были акцептованы покупателями, и реже — аккредитивов. Предприятию — поставщику товаров, который продает векселя банку, выплачивается вексельная сумма за вычетом дисконта.

Основное достоинство форфейтинга: банк-форфейтер берет на себя все финансовые риски, связанные с оплатой векселей поку­пателя. Поэтому банк требует гарантий оплаты векселей покупателем от надежного банка. Оплата векселей осуществляется по времени в виде аннуитетов.

27. Ликвидность и платежеспособность банка: планирование и управление

Ликвидность может быть охарактеризована как способ­ность коммерческого банка отвечать по всем своим обяза­тельствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме. Способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме со­здает условия для его нормального функционирования. В то же время эта способность является характеристикой успеш­ности или неуспешности его деятельности.

На ликвидность баланса банка (а значит и самого банка) влияет множество факторов, главные из которых:

• структура пассивов — чем выше в общей сумме заем­ных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, т. е. тем выше его ликвидность; Ш* структура активов — чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка. Здесь, однако, следует помнить, что такие активы (наличность е кассе и др.) не дают дохода;

• соотношение сроков привлечения и сроков размещения ресурсов — оптимальным можно считать такое соотноше­ние, которое означает поддержание в каждый данный пла­новый период деятельности банка динамического равнове­сия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но долж­ны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: ка­ков пассив, таким должен быть и актив;

• степень рискованности активных операций;

• качество управления банком.

Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его пла­тежеспособности. Если «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных цен­ностей и прочих активов в денежные средства, то понятие «платежеспособность* включает еще и способность бан­ка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвид­ность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.