- •Смоленский гуманитарный университет
- •Исходная информация к практическим заданиям
- •2. Решение задач по теме «Учет кассовых операций»:
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Практическое задание №2 по теме: «Учет расчетных операций»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки по теме «Учет межбанковских расчетов»:
- •3. Вопросы для самопроверки по теме «Учет расчетных операций»:
- •4. Решение задач по теме «Учет межбанковских расчетов»: Задача № 1
- •Задача № 2
- •5. Решение задач по теме «Учет расчетных операций»: Задача № 3
- •6. Вопросы для самопроверки по теме «Учет расчетов с дебиторами и кредиторами»:
- •А) расчеты с работниками банка по подотчетным суммам
- •7. Решение задач по теме «Учет расчетов с дебиторами и кредиторами»: Задача № 1
- •1. Работнику банка Иванову а.В. Выданы наличные деньги из кассы под отчет на сумму
- •1 050 Рублей для покупки хозяйственных материалов.
- •Задача № 2
- •Практическое задание №3 по теме: «Учет собственных средств банков»
- •1. План практического занятия:
- •5. Решение задач по учету формирования и использования собственных средств банка.
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач: Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Практическое задание №4 по теме: «Учет имущества банков»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •2. Решение задач: Задача 1
- •Практическое задание № 5 по теме: «Учет депозитных операций»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач: Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •3. Решение задач:
- •Ссудный лицевой счет № _______________________
- •Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Просроченный основной долг по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Просроченные проценты по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Просроченный основной долг по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Просроченные проценты по ссудному лицевому счету №_______________________
- •Практическое задание № 7 по теме: «Учет кредитных операций банка»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самоконтроля:
- •3. Решение задач:
- •Лицевой счет по лимиту овердрафтного кредита № _______________________
- •Лицевой счет по расчетному счету № 40702810600000594672
- •Исходящий остаток по счету ______________ Ссудный лицевой счет № _______________________
- •Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Задача № 2
- •Лицевой счет по лимиту кредита № _______________________
- •Ссудный лицевой счет № _______________________
- •Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
- •Практическое задание № 8 по теме: “ Учет кредитных операций банка”
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самоконтроля:
- •Задача 2
- •Практическое задание № 9 по теме: «Учет ценных бумаг»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •А) Дт 50706 Кт 30102
- •Задача 2
- •Задача 4
- •Практическое задание № 10
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач:
- •Практическое задание № 11 по теме: «Учет валютных операций»
- •1. План практического занятия:
- •2.Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач:
- •Практическое задание № 12 по теме: «Учет финансовых результатов банка»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач: Задача 1
- •Задача 2
2. Решение задач по теме «Учет кассовых операций»:
Задача №1
В СПБ получено подкрепление наличных денег в сумме 18 640 рублей через инкассатора. При пересчете наличных денег в инкассаторской сумке обнаружена недостача на сумму 250 рублей. Составлен акт о недостаче.
Фактическое количество наличных денег оприходовано в кассу СПБ. Виновное лицо не установлено.
Данные операции отразите по бухгалтерским проводкам.
Задача № 2
В СПБ получено подкрепление наличных денег в сумме 35 000 рублей через инкассатора. При пересчете наличных денег в инкассаторской сумке обнаружена недостача на сумму 1 500 рублей. Составлен акт о недостаче.
Фактическое количество наличных денег оприходовано в кассу СПБ.
Установлено виновное лицо - кассир Сидорова Г.Г.
Недостача погашена Сидоровой Г.Г.
Данные операции отразите по бухгалтерским проводкам.
Задача № 3
В СПБ получено подкрепление наличных денег в сумме 35 000 рублей через инкассатора. При пересчете наличных денег в инкассаторской сумке обнаружен излишек на сумму 550 рублей. Составлен акт об излишках.
Денежные средства оприходованы в кассу СПБ.
Данные операции отразите по бухгалтерским проводкам.
Задача № 4
Остаток денежных средств по балансовому счету № 20202 составляет 100000 рублей (лимит по кассе – 100000=)
Совершены следующие операции:
Сданы излишки денежной наличности по объявлению на взнос наличными от МП «Октава» для зачисления их на расчетный счет клиента в сумме 15 000 руб.
Сформированы инкассаторские сумки и отправлены для подкрепления касс филиалов банка: в филиал № 1 – 50 000=, в филиал № 2 – 40 000=.
По заявке банка осуществляется подкрепление денежной наличности кассы из РКЦ в сумме 150 000=.
По денежным чекам клиентов выдана денежная наличность в сумме 45 000 руб. с их расчетных счетов.
При доставке денежной наличности в филиал № 1 обнаружена недостача денежной наличности – 10 руб.
При доставке денежной наличности в филиал № 2 обнаружен излишек денежной наличности – 100 руб.
Не установлено виновное лицо (опер.№5).
По опер.№6 установлено виновное лицо кассир банка.
Получены инкассаторские сумки в вечернюю кассу от клиентов-юр. лиц –100 000=.
Определите остаток денежных средств по кассе на конец операционного дня и излишки сверх лимита, а также укажите документооборот по операциям.
Практическое задание №2 по теме: «Учет расчетных операций»
Цель задания – обобщение и углубление знаний студентов по учету межбанковских расчетов, а также приобретение студентами навыков по отражению данных операций на бухгалтерских счетах.
Задание:
1. План практического занятия:
1. Балансовые и внебалансовые счета, используемые по учету межбанковских расчетов.
2. Документооборот и учет операций и использованием платежных поручений, платежных требований, аккредитивов, чеков.
3. Виды корреспондентских счетов, порядок их открытия, учет.
4. Решение задач по составлению бухгалтерских записей и ведение документооборота по учету межбанковских расчетов.
3. Решение задач по учету расчетов с платежными поручениями, платежными требованиями, расчетными чеками и аккредитивами.
4. Решение задач по учету расчетов с дебиторами и кредиторами.