- •Смоленский гуманитарный университет
- •Исходная информация к практическим заданиям
- •2. Решение задач по теме «Учет кассовых операций»:
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Практическое задание №2 по теме: «Учет расчетных операций»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки по теме «Учет межбанковских расчетов»:
- •3. Вопросы для самопроверки по теме «Учет расчетных операций»:
- •4. Решение задач по теме «Учет межбанковских расчетов»: Задача № 1
- •Задача № 2
- •5. Решение задач по теме «Учет расчетных операций»: Задача № 3
- •6. Вопросы для самопроверки по теме «Учет расчетов с дебиторами и кредиторами»:
- •А) расчеты с работниками банка по подотчетным суммам
- •7. Решение задач по теме «Учет расчетов с дебиторами и кредиторами»: Задача № 1
- •1. Работнику банка Иванову а.В. Выданы наличные деньги из кассы под отчет на сумму
- •1 050 Рублей для покупки хозяйственных материалов.
- •Задача № 2
- •Практическое задание №3 по теме: «Учет собственных средств банков»
- •1. План практического занятия:
- •5. Решение задач по учету формирования и использования собственных средств банка.
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач: Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Практическое задание №4 по теме: «Учет имущества банков»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •2. Решение задач: Задача 1
- •Практическое задание № 5 по теме: «Учет депозитных операций»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач: Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •3. Решение задач:
- •Ссудный лицевой счет № _______________________
- •Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Просроченный основной долг по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Просроченные проценты по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Просроченный основной долг по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Просроченные проценты по ссудному лицевому счету №_______________________
- •Практическое задание № 7 по теме: «Учет кредитных операций банка»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самоконтроля:
- •3. Решение задач:
- •Лицевой счет по лимиту овердрафтного кредита № _______________________
- •Лицевой счет по расчетному счету № 40702810600000594672
- •Исходящий остаток по счету ______________ Ссудный лицевой счет № _______________________
- •Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Задача № 2
- •Лицевой счет по лимиту кредита № _______________________
- •Ссудный лицевой счет № _______________________
- •Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________
- •Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
- •Практическое задание № 8 по теме: “ Учет кредитных операций банка”
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самоконтроля:
- •Задача 2
- •Практическое задание № 9 по теме: «Учет ценных бумаг»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •А) Дт 50706 Кт 30102
- •Задача 2
- •Задача 4
- •Практическое задание № 10
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач:
- •Практическое задание № 11 по теме: «Учет валютных операций»
- •1. План практического занятия:
- •2.Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач:
- •Практическое задание № 12 по теме: «Учет финансовых результатов банка»
- •1. План практического занятия:
- •2. Вопросы для самопроверки:
- •3. Решение задач: Задача 1
- •Задача 2
Резерв по потерям по ссудному лицевому счету № _______________________
|
Дата |
Дебет |
Кредит |
Остаток |
Проценты | ||
|
по какое число |
кол-во дней |
сумма | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задача №3
На основании практических работ № 6 (задач №1 и №2) и № 7 (задач №1 и №2) определите фактическую и расчетную величины резерва на возможные потери по ссудам на 01.11.Х г. и составьте форму банковской отчетности «Размер резерва на возможные потери по ссудам» (таблица 1), а также заполните форму аналитического учета по движению резерва на возможные потери по ссудам (таблица 2).
Таблица 1
Размер резерва на возможные потери по ссудам
|
Группы кредитного риска |
Сумма ссудной задолженности с оставшимися сроками погашения |
Сумма расчетного резерва | ||||||||||
|
|
до 30 дней |
от 31 до 90 дней |
от 91 до 180 дней |
от 181 до 1 года |
свыше 1 года |
Всего |
до 30 дней |
от 31 до 90 дней |
от 91 до 180 дней |
от 181 до 1 года |
свыше 1 года |
Всего |
|
I. Стандарт-ные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Нестандартные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Сомнительные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IU. Проблем-ные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V. Безнадеж-ные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
|
Показатели
|
Сумма в тыс. руб. | |
|
Н.г. |
К.г. | |
|
1.Входящий остаток |
14966 |
|
|
2. Доначислено |
40000 |
|
|
2.1 вследствие выдачи новых ссуд |
35000 |
|
|
2.2 вследствие изменения качества ссуд |
5000 |
|
|
3.Уменьшение размера резерва |
10483 |
|
|
3.1 использование на списание безнадежных ссуд |
6000 |
|
|
3.2 вследствие погашения ссуд |
3483 |
|
|
3.3 вследствие изменения качества ссуд |
1000 |
|
|
4. Остаток на отчетную дату (стр.1+стр.2-стр.3) |
44483 |
|