- •Филиал гоу впо мэси
- •Цели и задачи курсовой работы.
- •Основные разделы курсовой работы.
- •Титульный лист
- •Введение
- •Теоретическая часть
- •Практическая часть
- •Заключение
- •Список используемой литературы
- •Требования к оформлению курсовой работы.
- •Список рекомендуемой литературы:
- •Дополнительная литература:
- •Практическая часть
- •Перечень заданий и условий Краткая характеристика предприятия.
- •Задание № 1 /налоговый учет доходов/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 2 /налоговый учет основных средств/ Условие задания:
- •Сведения по ос приобретенных после 2002 года:
- •Задание по условию:
- •Задание № 3/налоговый учет резерва на обычный ремонт основных средств/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание по условию:
- •Задание № 6 /формирование материальных расходов в налоговом учете/. Условие задания:
- •02 Января 2009 года фирма закупила:
- •В январе 2009 года в производство было отпущено:
- •Задание по условию:
- •Задание № 7 /формирование прямых расходов в налоговом учете/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 8 /прочие расходы в налоговом учете /
- •1. Условие задания:
- •Задание по 1-му условию:
- •Задание по 1-му условию:
- •Образец
- •Регистр учета доходов текущего периода
- •Регистр учета расчетов по штрафным санкциям
- •Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период
- •Регистр учета резервов на ремонт основных средств
- •Регистр по учету расходов формирования резерва на оплату отпусков
- •Регистр учета расходов по оплате труда
- •Регистр учета договоров на добровольное страхование работников
- •Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников
- •Регистр расчет «Формирование стоимости объекта учета» (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуги, прав.
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (ос)
- •Регистр информации об объекте основных средств
- •Регистр-расчет амортизации основных средств.
- •Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода
- •Регистр по учету прямых расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход
- •Регистр-расчет расходов на гарантийный ремонт
- •Регистр учета расходов на гарантийный ремонт
- •Приложение 21
Задание по условию:
Отразить рассчитанные прямые расходы, уменьшающие облагаемый доход фирмы за январь, в регистре налогового учета, разработанного гл. бухгалтером фирмы самостоятельно, для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ. /Приложение № 17/.
Обратить внимание: (данные задания № 7 для всех вариантов одинаковы, кроме пункта 3).
Задание № 8 /прочие расходы в налоговом учете /
1. Условие задания:
Фирма продает шкафы-купе и предоставляет на свою продукцию гарантию сроком на один год. За 2006-2008 годы выручка от продажи шкафов-купе составила 36 000 000 руб. (36 005 000; 36 004 000; 36 003 000; 36 002 000) / без НДС/.
На их гарантийный ремонт было потрачено – 1 000 000 руб. (1 005 000; 1 004 000; 1 003 000; 1 002 000).
Сумма фактических расходов на гарантийный ремонт по договору поставки, по которому было отгружено 07.01.2009 года 100 шт. шкафов-купе, за январь месяц 2009 года составила – 3 000 руб. (3 050; 3 040; 3 030; 3 020).
Задание по 1-му условию:
Определить долю затрат на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание на 2009 год и указать ее в учетной политике для целей налогообложения.
Определить сумму отчислений в резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание за январь 2009 года и отразить данную операцию в регистрах налогового учета, рекомендованных МНС /ФНС/ России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ. /Приложения № 18, 19/.
2. Условие задания:
В январе 2009 года фирме были оказаны следующие услуги:
телевизионные услуги на рекламу в сумме 800 руб. (850; 840; 830; 820);
аудиторские услуги в сумме 1 500 руб. (1550; 1540; 1530; 1520);
услуги связи в сумме 700 руб. (750; 740; 730; 720);
юридические услуги в сумме 400 руб. (450; 440;430; 420).
Суммы указаны без НДС.
Задание по 2-му условию:
Отразить вышеперечисленные операции в регистрах налогового учета рекомендованные МНС /ФНС/ России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ. /Приложение № 20/.
Общее задание по заданию № 8:
Оформить регистр учета прочих расходов текущего периода /сводный/ рекомендованный МНС /ФНС/ России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ (по всем прочим расходам). /Приложение № 21/.
Обратить внимание: №№, даты договоров, актов выполненных работ, даты операций поставить самостоятельно.
Задание № 9 /внереализационные расходы в налоговом учете/
1. Условие задания:
02 января 2009 года ООО «Интерьер» получило от ООО «Древесина» плиты МДФ и декоративно-отделочную фанеру на сумму 850000 руб. (851000;850800;850600;850400). По договору поставки товары должны быть оплачены до 20 января 2009 года.
Согласно договору, при несвоевременной оплате товаров ООО «Интерьер» должен заплатить пени из расчета 30% (35%; 34%; 33%; 32%) годовых за каждый день просрочки платежа. 20 января 2009 года деньги перечислены не были. ООО «Древесина» направило в адрес ООО «Интерьер» претензионное письмо с требованием оплаты отгруженного товара и перечисления суммы пени, согласно условию договора поставки. Деньги за товар и пени были перечислены только 30 января 2009 года.