- •Филиал гоу впо мэси
- •Цели и задачи курсовой работы.
- •Основные разделы курсовой работы.
- •Титульный лист
- •Введение
- •Теоретическая часть
- •Практическая часть
- •Заключение
- •Список используемой литературы
- •Требования к оформлению курсовой работы.
- •Список рекомендуемой литературы:
- •Дополнительная литература:
- •Практическая часть
- •Перечень заданий и условий Краткая характеристика предприятия.
- •Задание № 1 /налоговый учет доходов/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 2 /налоговый учет основных средств/ Условие задания:
- •Сведения по ос приобретенных после 2002 года:
- •Задание по условию:
- •Задание № 3/налоговый учет резерва на обычный ремонт основных средств/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание по условию:
- •Задание № 6 /формирование материальных расходов в налоговом учете/. Условие задания:
- •02 Января 2009 года фирма закупила:
- •В январе 2009 года в производство было отпущено:
- •Задание по условию:
- •Задание № 7 /формирование прямых расходов в налоговом учете/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 8 /прочие расходы в налоговом учете /
- •1. Условие задания:
- •Задание по 1-му условию:
- •Задание по 1-му условию:
- •Образец
- •Регистр учета доходов текущего периода
- •Регистр учета расчетов по штрафным санкциям
- •Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период
- •Регистр учета резервов на ремонт основных средств
- •Регистр по учету расходов формирования резерва на оплату отпусков
- •Регистр учета расходов по оплате труда
- •Регистр учета договоров на добровольное страхование работников
- •Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников
- •Регистр расчет «Формирование стоимости объекта учета» (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуги, прав.
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (ос)
- •Регистр информации об объекте основных средств
- •Регистр-расчет амортизации основных средств.
- •Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода
- •Регистр по учету прямых расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход
- •Регистр-расчет расходов на гарантийный ремонт
- •Регистр учета расходов на гарантийный ремонт
- •Приложение 21
Задание по 1-му условию:
Рассчитать сумму пеней, причитающихся к оплате за просрочку платежа. Расчет оформить бухгалтерской справкой.
Отразить вышеперечисленную операцию в регистрах налогового учета рекомендованных МНС /ФНС/ России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ. /Приложение № 3,4/.
2. Условие задания:
В январе 2009 года ООО «Интерьер» получило на сопоставимых условиях 2 кредита /на приобретение сырья/ в сумме:
40000 руб. (40500; 40400; 40300; 40200) – под 30 процентов годовых;
50000 руб. (50500; 50400; 50300; 50200) – под 29 процентов годовых.
Ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ –12%.
Задание по 2-му условию:
Рассчитать сумму процентов по кредиту, которую фирма может в январе 2009 года включить во внепроизводственные расходы, которые уменьшат налогооблагаемый доход января 2009 года.
Расчет оформить бухгалтерской справкой.
Общее задание по заданию № 9
Оформить регистр учета внепроизводственных расходов текущего периода /сводный/, рекомендованный МНС /ФНС/ России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ /Приложение № 22/.
Задание № 10
Из данных аналитических регистров налогового учета выбрать косвенные расходы фирмы и оформить данные расходы бухгалтерской справкой.
Задание № 11
По данным налоговых регистров заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за январь 2009 года.
ПРИМЕЧАНИЕ:
Студенту предлагается 5 вариантов.
В каждом задании, /а их 11/ в скобках стоят цифры по вариантам соответственно /2-й вариант, 3-й вариант, 4-й вариант, 5 вариант/.
Цифры по 1-ому варианту стоят в основном задании курсовой работы и обозначены жирным шрифтом
Для упрощения выполнения задания по заполнению налоговых регистров и налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, студенту не дано заданий по расчету некоторых характерных и обязательных операций фирмы:
плата за аренду здания управленческого персонала;
оплата коммунальных услуг;
начисление амортизации по некоторым ОС, участвующих и не участвующих в процессе производства продукции и т.д.
Заполнение аналитических регистров налогового учета несколько упрощено.
После выполнения всех заданий данной курсовой работы, студент должен перечислить используемые им действующие нормативные акты и дополнительную литературу по налоговому учету.
Приложение №1\а
Образец
Оформления титульного листа студентом
Государственное образовательное учреждение
«Нижегородский колледж экономики, статистики и права» -
филиал ГОУ ВПО МЭСИ
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине
«Налоговый учет и отчетность»
специальность 080107
«Налоги и налогообложение»
Тема работы: Налоговый учет доходов и расходов организации в аналитических регистрах налогового учета
Работа студента (ки) Иванова Ивана Ивановича
(фамилия, имя, отчество)
5 курса, группы 04 Н 360
(шифр группы указывается с года поступления – 02, буквы квалификации – Н, номер группы – 08)
Работу проверил: Шаталина Н.М.
(ФИО преподавателя – руководителя курсовой работы)
ОЦЕНКА:_______________________________
г. Нижний Новгород
2009 г.
Приложение 1
Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
Налогоплательщик _________________________
ИНН:_____________________________________
Учетный период ___________________________
|
Дата операции |
Условия выбытия имущества, работ, услуг, прав |
Вид дохода |
Основания выбытия (реквизиты операции) |
Наименование выбывающего объекта |
Сумма |
Кол-во |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 2