- •Филиал гоу впо мэси
- •Цели и задачи курсовой работы.
- •Основные разделы курсовой работы.
- •Титульный лист
- •Введение
- •Теоретическая часть
- •Практическая часть
- •Заключение
- •Список используемой литературы
- •Требования к оформлению курсовой работы.
- •Список рекомендуемой литературы:
- •Дополнительная литература:
- •Практическая часть
- •Перечень заданий и условий Краткая характеристика предприятия.
- •Задание № 1 /налоговый учет доходов/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 2 /налоговый учет основных средств/ Условие задания:
- •Сведения по ос приобретенных после 2002 года:
- •Задание по условию:
- •Задание № 3/налоговый учет резерва на обычный ремонт основных средств/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание по условию:
- •Задание № 6 /формирование материальных расходов в налоговом учете/. Условие задания:
- •02 Января 2009 года фирма закупила:
- •В январе 2009 года в производство было отпущено:
- •Задание по условию:
- •Задание № 7 /формирование прямых расходов в налоговом учете/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 8 /прочие расходы в налоговом учете /
- •1. Условие задания:
- •Задание по 1-му условию:
- •Задание по 1-му условию:
- •Образец
- •Регистр учета доходов текущего периода
- •Регистр учета расчетов по штрафным санкциям
- •Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период
- •Регистр учета резервов на ремонт основных средств
- •Регистр по учету расходов формирования резерва на оплату отпусков
- •Регистр учета расходов по оплате труда
- •Регистр учета договоров на добровольное страхование работников
- •Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников
- •Регистр расчет «Формирование стоимости объекта учета» (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуги, прав.
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (ос)
- •Регистр информации об объекте основных средств
- •Регистр-расчет амортизации основных средств.
- •Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода
- •Регистр по учету прямых расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход
- •Регистр-расчет расходов на гарантийный ремонт
- •Регистр учета расходов на гарантийный ремонт
- •Приложение 21
Задание по условию:
Определить предельную (максимальную) сумму отчислений в резерв на обычный ремонт основных средств и указать ее в учетной политике для целей налогообложения;
Отразить вышеперечисленные операции в регистре налогового учета, разработанного гл. бухгалтером фирмы самостоятельно для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ./ Приложение № 9/.
Задание № 4 /налоговый учет резерва на предстоящую оплату отпусков/
Условие задания:
Фирма решила создать резерв на предстоящую оплату отпусков на 2009 год.
Плановая сумма расходов на оплату труда и отпускных с учетом ЕСН, согласно смете затрат на выдачу зарплаты и отпускных на 2009 год, соответственно составили:
1000000 руб. (1000500; 1000400; 1000300; 1000200),
90000 руб. (90500; 90400; 90300; 90200).
Задание по условию:
Рассчитать процент отчислений в резерв на оплату отпускных и указать его в учетной политике для целей налогообложения.
Отразить вышеперечисленную операцию в регистре налогового учета, разработанного гл. бухгалтером фирмы самостоятельно для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ /Приложение № 10/.
В январе 2009 года сотрудники фирмы отпуск не брали.
Обратить внимание: даты операций поставить самостоятельно.
Задание № 5 /налоговый учет расходов на оплату труда/
Условие задания:
В январе 2009 г. персоналу фирмы была начислена зарплата:
директору Н.П. Петрову – 30000 руб. (30500; 30400; 30300; 30200);
гл. бухгалтеру А.Н. Ивановой – 20000 руб. (20500; 20400; 20300; 20200);
бухгалтеру М.В. Семеновой – 10000 руб. (10500; 10400; 10300; 10200);
столяру-станочнику Т.Н Смирнову – 15000 руб. (15500; 15400; 15300; 15200);
столяру-станочнику М.К. Борисову – 15000 руб. (15500; 15400; 15300; 15200);
столяру-станочнику О.Г. Медведеву – 15000 руб. (15500; 15400; 15300; 15200);
отделочнице-мебели Д.Н. Соколовой – 10000 руб. (10500; 10400; 10300; 10200);
уборщице М.С. Луневой – 5000 руб. (5500; 5400; 5300; 5200).
ЕСН на зарплату определяется по ставке, действующей на момент выполнения курсовой работы.
В январе 2009 года фирма заключила договор добровольного медицинского страхования на столяра – станочника Т.Н. Смирнова. Срок действия договора – 1 год. По договору фирма перечислила страховую сумму в размере 30000 руб. (30500; 30400; 30300; 30200).
В январе же 2009 года фирма заключила договор долгосрочного страхования жизни сроком на 5 лет на отделочницу - мебели Д.Н. Соколову на сумму 50000 руб. (50500; 50400; 50300; 50200).
Деньги по договорам страхования были перечислены 03.01.2009г.
Задание по условию:
Отразить начисление зарплаты персоналу фирмы, ЕСН с их зарплаты, резерва на предстоящую оплату отпусков в регистре налогового учета, разработанного гл. бухгалтером самостоятельно для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК с распределением таких расходов на прямые и косвенные расходы /Приложение № 10а/.
Отразить затраты по добровольному страхованию работников в регистрах налогового учета, рекомендованных МНС /ФНС/ России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ /Приложение 11,12,13/.
Обратить внимание: №№, даты договоров, даты операций поставить самостоятельно.