- •Филиал гоу впо мэси
- •Цели и задачи курсовой работы.
- •Основные разделы курсовой работы.
- •Титульный лист
- •Введение
- •Теоретическая часть
- •Практическая часть
- •Заключение
- •Список используемой литературы
- •Требования к оформлению курсовой работы.
- •Список рекомендуемой литературы:
- •Дополнительная литература:
- •Практическая часть
- •Перечень заданий и условий Краткая характеристика предприятия.
- •Задание № 1 /налоговый учет доходов/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 2 /налоговый учет основных средств/ Условие задания:
- •Сведения по ос приобретенных после 2002 года:
- •Задание по условию:
- •Задание № 3/налоговый учет резерва на обычный ремонт основных средств/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание по условию:
- •Задание № 6 /формирование материальных расходов в налоговом учете/. Условие задания:
- •02 Января 2009 года фирма закупила:
- •В январе 2009 года в производство было отпущено:
- •Задание по условию:
- •Задание № 7 /формирование прямых расходов в налоговом учете/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 8 /прочие расходы в налоговом учете /
- •1. Условие задания:
- •Задание по 1-му условию:
- •Задание по 1-му условию:
- •Образец
- •Регистр учета доходов текущего периода
- •Регистр учета расчетов по штрафным санкциям
- •Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период
- •Регистр учета резервов на ремонт основных средств
- •Регистр по учету расходов формирования резерва на оплату отпусков
- •Регистр учета расходов по оплате труда
- •Регистр учета договоров на добровольное страхование работников
- •Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников
- •Регистр расчет «Формирование стоимости объекта учета» (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуги, прав.
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (ос)
- •Регистр информации об объекте основных средств
- •Регистр-расчет амортизации основных средств.
- •Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода
- •Регистр по учету прямых расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход
- •Регистр-расчет расходов на гарантийный ремонт
- •Регистр учета расходов на гарантийный ремонт
- •Приложение 21
Регистр по учету прямых расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход
Налогоплательщик _________________________
ИНН:_____________________________________
Учетный период ___________________________
Стоимость незавершенного производства на начало месяца |
Стоимость нереализованной готов. продукции на начало месяца |
Прямые расходы за месяц |
Стоимость не завершенного производства на конец месяца |
Стоимость нереализованной готовой продукции на конец месяца |
Сумма прямых расходов, которая списывается за месяц | |||
Стоимость сырья, материалов и полуфабрикатов, комплектующих |
Сумма начисленной з\платы (в том числе ЕСН) |
Суммы начисленной амортизации |
Общая сумма прямых расходов | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 18
Регистр-расчет расходов на гарантийный ремонт
Налогоплательщик _________________________
ИНН:_____________________________________
Учетный период ___________________________
№ п\п |
Наименование объекта учета |
Дата реализации объекта |
Реквизиты договора |
Гарантийный срок |
Сумма выручки от реализации данного товара (работы) по данному договору |
Способ начисления резерва* |
Специальный коэф-т |
Сумма расходов, предусмотренных в плане на выполнение гарантийных обязательств** |
Сумма формируемого резерва по данному объекту |
Коэф-т корректировки** |
Сумма формируемого резерва по окончании налогового периода с учетом корректировки** |
Общая сумма резерва в данном налоговом периоде |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*-в графе 7 пишется единица, если аналогичные товары ремонтировались в предыдущие годы. В противном случае пишется ноль.
**-графы 9,11,12 заполняются, если на товары, проданные в предыдущие годы, фирма гарантий не выдавала.
Приложение 19
Регистр учета расходов на гарантийный ремонт
Налогоплательщик _________________________
ИНН:_____________________________________
Учетный период ___________________________
№ п\п |
Наименование объекта учета |
Реквизиты договора |
Дата осуществления расходов |
Вид операции |
Гарантийный срок |
Способ начисления резерва |
Сумма расходов на данную операцию |
Сумма резерва по данному объекту |
Общая сумма произведенных расходов по данному объекту в течение предыдущих налоговых периодов |
Общая сумма произведенных расходов по данному объекту в данном налоговом периоде |
Вновь начисленная сумма резерва расходов на гарантийный ремонт* |
Сумма, переносимая в регистр учета прочих расходов |
Сумма, переносимая в регистр учета доходов текущего периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*- графа 12 заполняется, если на товары, проданные в предыдущие годы, фирма гарантий не выдавала