40. Кредит: понятие, объекты и субъекты. Принципы кредитования.

Кредит– экономические отношения, связанные с передачей во временное пользование ценностей, на условиях возвратности, срочности, платности.

Структура состоит из 3х элементов:

1. объект кредита– целостность в виде материальных и нематериальных объектов, а также денежных средств. По внутреннему содержанию представляет собой стоимость.

2. Кредитор – любое лицо, имеющее возможность и желание передать объект кредита во временное пользование заёмщику.

Источниками объекта кредита могут быть:

• собственные ресурсы и накопления

• средства, привлеченные на заёмной основе

• средства, мобилизованные на рынке ценных бумаг (собственные средства, при выпуске акций или заёмные, при выпуске облигаций и векселей)

3. заемщик – любое лицо, получающее объект кредита во временное пользование и принимающий на себя ряд обязательств.

Источники выполнения обязательств:

• средства, полученные от эффективного использования объекта кредита

• собственные доходы, полученные из различных источников

• средства, полученные на займовой основе

Для реализации кредитных процессов должны быть:

А) соблюдена целостность структуры кредита в виде наличия всех 3х элементов

Б) субъекты кредита ( кредитозаёмщик) должны выступать как юридически самостоятельные лица, материально гарантирующие условия кредитного соглашения

В) между субъектами должны возникнуть и совпадать взаимный экономический интерес

Принципы кредитования:

1)возвратность

Стоимостной эквивалент объёма кредита должен быть возвращен кредитору. Этот принцип отличает кредитные отношения от других экономических.

2) срочность

Является временной характеристикой возвратности. Большинство кредитов срочные (установлен срок возврата) , кроме онкольных, где срок возврата не установлен, но кредитор может потребовать возврата в любое время.

3)платность

Означает необходимость оплаты услуг кредитора заёмщиком. Ценой кредита является процентная ставка, которая определяется как отношения суммы процентных платежей к стоимости объекта кредита.

4)обеспеченность

Выражается в юридически оформленных заемщиком обязательствах материально гарантирующих возврата кредита.

Виды обеспечения:

-материальные ценности, оформленные залоговым обязательством или переданные в заклад

-гарантия поручительства платежеспособности юридических или физических лиц, а также органов власти

-страховые полисы, оформленные заемщиком в страховых компаниях по кредитному риску

-ценные бумаги, высоко-ликвидные (биржевые ценные бумаги)

5)целевой характер кредита

Означает предоставление кредита на четко выраженную цель использования.

6)дифференцированность кредита

Означает различный подход кредитора к своим заемщикам. Это принцип позволяет кредитору согласовать 2 разнонаправленные цели своей деятельности (получение прибыли, снижение кредитного риска)

41. Функции кредита

1.Аккумулирующая– связана с необходимостью первоначальной концентрацией ценностей у кредитора, которые могут использоваться как объект кредита.

У заёмщика эта функция проявляется в возможности аккумулирования ресурсов с помощью заёмных средств.

2.Перераспределительная– осуществляя перемещение ценностей, кредит способствует перераспределению ресурсов и доходов в экономике.

3.Функция экономии издержек обращения– затрат государства на организацию денежного обращения в стране.

Экономия возникает за счёт:

Использования коммерческого кредита

Использования в денежном обращении заменителей денег в виде векселей и чеков

Использования клиринговых зачётов

Широкого использования безналичных расчётов и электронных платежей.

4.Контрольная– проявляется в осуществлении контроля за соблюдением условий кредитного соглашения с обеих сторон.

5.Регулирующая– реализуется на государственном уровне через проведение правительством и ЦБ денежно-кредитной политики, а также в каждой кредитной сделке путём согласования отдельных параметров кредита между кредитором и заёмщиком.